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会计基础计算分析题汇总
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
所得税汇算清缴中基础信息表：资产总额、平均人数如何计算？
您好！“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下： 月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 全年从业人数＝月平均值×12 105资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额平均数，指的平均资产总额： 依据和计算方法（期初资产总额+期末资产总额）/2，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。 还有一种复杂点的，把每个月的资产总额想加然后除以月份数。
46楼
2023-05-09 20:47:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
年后所得税汇算清缴，基础信息表，资产总额平均值怎么计算？
2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 （2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4
47楼
2023-05-09 20:59:37
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wa辰星：回复maize老师 老师，从业人数平均值和这个资产总额平均值计算方法是一样的吧！
2023-05-09 21:23:02
maize老师：回复wa辰星是的，你说的是对的，是的
2023-05-09 21:46:48
wa辰星：回复maize老师 老师，小型微利企业需要勾选减免所得税优惠明细表吗？
2023-05-09 22:05:19
maize老师：回复wa辰星需要勾选，有利润需要勾选，这个
2023-05-09 22:21:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础练习题
假设某公司2012年6月份资产总额和权益总额均为8000000元，6月份发生下列部分经济业务： （1）该公司接受甲公司投资款150000元，存入银行。 （2）该公司从银行存款中提取10000元现金备用。 （3）该公司以银行存款30000元归还前欠乙公司货款。 （4）该公司经批准将资本公积60000元转增资本。 问：经济业务1-4发生后，资产总额和权益总额为（）元 请给个详解
48楼
2023-05-09 21:26:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙资产812万，权益815万
2023-05-09 21:55:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
请问汇算清缴的折旧表里的本年折旧，累计折旧和原值是什么关系，资产计税基础，税收折旧额怎么填啊
你好！资产负债表累计折旧期末减期初就是本年折旧 如果没有税会差异资产计税基础与帐载金额相符， 税收折旧额也是同理
49楼
2023-05-10 20:16:02
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鑫鑫：回复QQ老师 还有一个累计折旧呢
2023-05-10 20:42:32
QQ老师：回复鑫鑫哪一个累计折旧？是哪一列
2023-05-10 20:58:07
鑫鑫：回复QQ老师 帐载金额，本年累计的后面那列，累计折旧，3列
2023-05-10 21:18:45
QQ老师：回复鑫鑫你好！那是资产负债表去年12月底的累计折旧期末金额
2023-05-10 21:41:38
鑫鑫：回复QQ老师 我好像填错了，填的是今年的累计金额
2023-05-10 22:01:27
鑫鑫：回复QQ老师 有影响吗
2023-05-10 22:23:10
QQ老师：回复鑫鑫你好，最好是更正一下肯定会有影响的。
2023-05-10 22:47:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 橙色的枫叶 发表的提问：
老师，请问，汇算清缴时候资产计税基础和税收折旧额怎么填写
资产计税基础就是原值 税收折旧就是本年折旧
50楼
2023-05-10 20:38:03
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橙色的枫叶：回复朴老师 好的，谢谢，那福利费没超工资总额的百分之十四，要做纳税调减吗
2023-05-10 21:09:49
朴老师：回复橙色的枫叶不用，这个不用调整
2023-05-10 21:35:50
橙色的枫叶：回复朴老师
2023-05-10 22:05:30
橙色的枫叶：回复朴老师 我按刚才你说的资产计税基础来填了倒是不对
2023-05-10 22:20:53
橙色的枫叶：回复朴老师
2023-05-10 22:37:31
橙色的枫叶：回复朴老师
2023-05-10 23:00:03
朴老师：回复橙色的枫叶你减去已累计折旧试试看
2023-05-10 23:25:15
橙色的枫叶：回复朴老师
2023-05-10 23:53:37
橙色的枫叶：回复朴老师 这个减免所得税金额实在自己出来还是计算出来的？
2023-05-11 00:10:23
朴老师：回复橙色的枫叶这个是系统自动出来的
2023-05-11 00:33:51
橙色的枫叶：回复朴老师 我的出来0，那我就不用补缴税对吧？
2023-05-11 00:58:11
朴老师：回复橙色的枫叶嗯，你看下面的出来的数据就行了
2023-05-11 01:17:17
橙色的枫叶：回复朴老师 就刚才老师你这边喊我把累计折旧加进去，那个表格是可以了，但是纳税调整项目明细表里面的折旧都调增了
2023-05-11 01:30:35
朴老师：回复橙色的枫叶你这个有要调增的吗
2023-05-11 01:41:12
橙色的枫叶：回复朴老师 我的固定资产原值190万，应该是可以全额扣除的
2023-05-11 02:09:18
朴老师：回复橙色的枫叶你再看下哪里不对哦，我是说已累计折旧减去，那个计税基础减去１８年１２月份以前的
2023-05-11 02:22:25
橙色的枫叶：回复朴老师 老师没理解什么意思
2023-05-11 02:39:12
朴老师：回复橙色的枫叶就是计税基础就是减去之前折旧的剩余金额
2023-05-11 02:57:43
橙色的枫叶：回复朴老师 也不对
2023-05-11 03:24:36
朴老师：回复橙色的枫叶你按照你上面提示的那个来改一下就行了
2023-05-11 03:49:55
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师折旧汇算清缴这里怎么填啊？资产计税基础是什么意思呢
您好同学 这个资产与计税填 一样的就好了同学 就是税务承认的这个金额是多少的意思。
51楼
2023-05-10 20:48:34
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前程似锦：回复何江何老师 那老师不是填净值吗
2023-05-10 21:18:52
何江何老师：回复前程似锦您好同学是的就是净值就好了
2023-05-10 21:44:50
前程似锦：回复何江何老师 跟原值一样填塞
2023-05-10 21:57:10
何江何老师：回复前程似锦是的同学这样填就好了，同学
2023-05-10 22:17:01
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 甜美的泥猴桃 发表的提问：
汇算清缴中的税收折旧额还有和资产计税基础怎么填啊
你好，你是怎么计提折旧的。
52楼
2023-05-10 21:02:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 成就的短靴 发表的提问：
如图，请问所得税汇算清缴基础信息表中资产总额如何计算？
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
53楼
2023-05-10 21:23:59
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成就的短靴：回复郭老师 好的，谢谢老师，想再问一下2019年第一二季度的资产负债表年初数和第三四季度的资产负债表年初数不同，应该怎么处理呢？
2023-05-10 21:54:01
郭老师：回复成就的短靴按18年12月末的来。
2023-05-10 22:20:30
成就的短靴：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-05-10 22:44:47
郭老师：回复成就的短靴不用客气的。
2023-05-10 23:08:46
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一道会计基础题，
以银行存款预付B公司80000，欲购置其生产的设备一台；后来收到B公司发运的设备一台，价值100000，公司收到的同时将不足余款补足。怎么写会计分录
54楼
2023-05-22 19:59:36
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水本无色：回复爱笑的流沙预付时 借：预付账款 贷：银行存款 收到设备时 借：固定资产 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 银行存款
2023-05-22 20:19:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 儒雅得疯子 发表的提问：
汇算清缴中资产折旧摊销调整表中那个资产计税基础那个数据怎么填
你好 就是税法规定的资产的价值 就是你有发票的资产的原值
55楼
2023-05-22 20:07:08
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儒雅得疯子：回复答疑苏老师 不是原价减去折旧的数据吗
2023-05-22 20:33:25
答疑苏老师：回复儒雅得疯子你好 不是原值减折旧
2023-05-22 20:47:13
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师折旧汇算清缴这里怎么填啊？资产计税基础跟原值一样还是填我账上的净值呀
你好 资产的计税基础和原值是一样的。
56楼
2023-05-22 20:35:30
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前程似锦：回复答疑苏老师 我今年就折旧了2315.73这么甜对不对呢
2023-05-22 20:54:51
答疑苏老师：回复前程似锦你好 累计折旧摊销额，是指累计下来的折旧摊销额，不是仅今年的。
2023-05-22 21:13:50
前程似锦：回复答疑苏老师 老师这个公司去年成立的累计也是这么多哦
2023-05-22 21:43:39
答疑苏老师：回复前程似锦你好 那就是正确的。
2023-05-22 21:59:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
汇算清缴中A105080 表中，资产计税基础 税收折旧额 怎么填啊？
你好！如果符合税法与资产原值一致
57楼
2023-05-22 21:02:59
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四毛呀：回复QQ老师 资产计税基础就是资产原值吗
2023-05-22 21:30:52
四毛呀：回复QQ老师 税收折旧额是2017年度折旧额，还是累计？还是累计折旧额
2023-05-22 21:42:27
QQ老师：回复四毛呀符合税法资产原值与计税基础相等
2023-05-22 22:10:01
四毛呀：回复QQ老师 税收折旧额是2017年度折旧额，还是累计？还是累计折旧额。
2023-05-22 22:37:10
QQ老师：回复四毛呀累计折旧额
2023-05-22 22:53:30
蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！ 19年花1万元买了2台电脑，应该入固定资产，我入到管理费用了并且19年我计提了800元的折旧费。今年我应该如何调整这个会计分录？汇算清缴中资产折旧调整明细表，我资产原值我是填写1万还是填写0，资产计税基础和税收折旧摊销额我分别怎么填写？
借：固定资产2 贷：管理费用2（以前年度损益调整） 同时按差额补提折旧，差额部分计入以前年度损益调整。 原值和计税基础都填1
58楼
2023-05-23 19:57:57
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Amy(艾米)：回复蔡老师 老师好！是不是应该借：固定资产1 贷：管理费用1 2台电脑一共是1万元。 如果不想用一次性扣除法，我已经计提折旧800元，是不是应该调增9200元啊？ 还有老师你说的以前年度损益调整，这个科目我在财务软件里面没找到，是不是在管理费用后面加上这个二级科目，就是管理费用——以前年度损益调整，是这样的吧？
2023-05-23 20:56:33
蔡老师：回复Amy(艾米)折旧要按你们预计使用年限来分摊。价值较小的也可以一次性摊销，补计9200也是可以的。 以前年度损益调整是单调的一个科目，以前年度的管理费用就用以前年度损益调整替换
2023-05-23 21:25:22
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 微星 发表的提问：
老师，我在做汇算清缴的时候那个资产计税基础和税收折旧额填补上去一提交就显示有问题是怎么回事呀
您好，你第六行的，第8、第4、第5列分别填了什么数据
59楼
2023-05-23 20:12:06
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微星：回复路老师 我有截图，是按照账面金额填的
2023-05-23 21:07:10
微星：回复路老师 如果我不填税收折旧的话就可以保存，但是就要调增了
2023-05-23 21:26:06
路老师：回复微星第8列的数据是多少？
2023-05-23 21:51:11
微星：回复路老师 27246.97
2023-05-23 22:20:37
路老师：回复微星第八列数据应该是：131349.93
2023-05-23 22:37:06
微星：回复路老师 好的，谢谢
2023-05-23 22:59:19
路老师：回复微星不用谢，祝工作学习愉快
2023-05-23 23:15:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
老师，汇算清缴填写表A105080时，如果1 年我们购买了电脑7000，直接一次性这折旧了7000，那么第1列资产原值写7000，第2列本年折旧写7000，第3列累计折旧写7000，第4列资产计税基础写7000，第5列税收折旧写7000，第8列累计折旧写7000，这样写对吗？
对的，这样填写是对的。
60楼
2023-05-23 20:28:35
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