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未实际出资股权会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Professor Bridge 发表的提问：
想问下老师一个会计实务问题，月末银行对账的时候，我们的银行的钱 比实际的钱多， 应该做什么会计处理 写什么会计分录？
你好，你这个做银行余额调节表
181楼
2023-07-18 18:52:48
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Professor Bridge：回复朴老师 老师您好 如果有相关的会计处理分录 能写一下吗？
2023-07-18 19:09:53
朴老师：回复Professor Bridge银行余额调节表只是财务对账用的,不做为做账依据,
2023-07-18 19:32:49
Professor Bridge：回复朴老师 如果发现是以前的差错，银行存款多于实际的钱，和实际的钱多于银行存款的会计分录 分别如何写呢？
2023-07-18 19:46:05
朴老师：回复Professor Bridge那你直接借银行贷营业外收入 这样做，如果是实际的多余银行存款那就借营业外支出贷银行存款
2023-07-18 20:13:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问老师，股权转让的，下图第2项出资额我应该写49还是0呢？或者写个名义金额1元？前一个股东实际未缴纳出资款。
你好 ；你们这个 建议别写0元； 无偿的话 或者恶意低价一般税务局是不认可的； 你考虑下平价49万是可以的
182楼
2023-07-18 19:17:59
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晨曦：回复meizi老师 请问第一项中后面部分“以0万元转让给新股东”可以吗？或者需要写名义金额？
2023-07-18 19:32:25
meizi老师：回复晨曦 你好 0元转让 我怕你税务局不认可的； 你先试试去转让看税务局愿意不   
2023-07-18 19:49:23
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
我们公司账上长期股权投资挂的600万，这笔账我来之前就挂的，去年实际上已经没有这笔投资了，对方已经做了股权转让，但是没有收到任何款，银行说不让挂这笔账了，我现在要怎么处理？
您好，最好与知情人沟通，搞清楚来龙去脉，才好处理吧，否则金额太大，没办法说怎么处理的。
183楼
2023-07-19 18:13:58
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娜娜：回复老王老师 好的 谢谢老师
2023-07-19 18:47:49
老王老师：回复娜娜您好，不客气。
2023-07-19 19:07:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ βÆе丬ㄌ薆旎沂纨 发表的提问：
我们公司投资了一家东莞的公司，然后现在要将股权转让给个人，需要交什么税，税率是多少，还有之前做长期股权投资的时候，账上是100多万，但是实际是500万，请问一下这个怎么调
股权转让，印花税，万分之五。 账实不一，没法调整了，只能按账面100多万确认为投资收益
184楼
2023-07-19 18:36:42
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ABC的风格 发表的提问：
未来申请发票量，股东会转入公司一笔款作为实收资本，但随后又会转出来，，，这样怎么处理呢？
转入时借银行存款 贷实收资本 转出 借其他应收款 贷银行存款
185楼
2023-07-19 18:52:25
全部回复
ABC的风格：回复徐阿富老师 哦，好的，谢谢老师，，，这样实收资本在年底要怎么处理吗
2023-07-19 19:10:21
徐阿富老师：回复ABC的风格你好，年底不动啊，这个数据不能随便变动的
2023-07-19 19:30:10
ABC的风格：回复徐阿富老师 就一直放在那，，，如果注销的时候怎么处理呢
2023-07-19 19:55:05
徐阿富老师：回复ABC的风格你好，注销先交税归还负债，有多余的退还
2023-07-19 20:22:11
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
股东转让持有的标的公司311万元的出资(实缴出资）对应的全部股东权益 股权转让价款为18.52万元；合并报表时 差额如何处理？
你好，是全部转让吗，转让时长期股权投资的账面价值是多少
186楼
2023-07-19 19:15:10
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拾柒：回复冉老师 该股东原持有标的公司45.02%股权，转让20%，公司其他股东转让38.58%
2023-07-19 19:49:39
冉老师：回复拾柒转让20%股权的股东是个人还是公司
2023-07-19 20:16:47
拾柒：回复冉老师 转让20%股权的股东是个人
2023-07-19 20:43:35
冉老师：回复拾柒如果是股东个人之间的转让，合并报表不用处理，涉及股东是企业法人之间转让，且控制法人发生变化，才会导致合并报表变化
2023-07-19 21:08:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
甲公司对乙公司投资，未出资，取得10%干股股权，甲乙双方涉及的相关账务处理如何做?
您好，未出资只是协议不需要做账务处理
187楼
2023-07-19 19:20:59
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POS支付 曹：回复暖暖老师 那么这部分干股如果日后有分红了账务怎么处理？
2023-07-19 20:09:23
暖暖老师：回复POS支付 曹未尽到出资义务不可以分红，不可以空手套
2023-07-19 20:35:08
POS支付 曹：回复暖暖老师 老师，我还是不太理解，因为乙方自愿赠送给甲方10%干股，甲方还占了一个董事和一个监事席位，而且合同中也约定乙方有利润就要给甲方分红，那么甲乙双方都不需要做账务处理？
2023-07-19 21:00:27
暖暖老师：回复POS支付 曹无偿曾总的话分红需要代扣代缴个税，这样双方都需要处理，甲确认营业外收入
2023-07-19 21:28:56
POS支付 曹：回复暖暖老师 明白了，非常感谢您！
2023-07-19 21:44:57
暖暖老师：回复POS支付 曹不客气，新年快乐哈
2023-07-19 22:06:50
POS支付 曹：回复暖暖老师 新年快乐！
2023-07-19 22:26:07
暖暖老师：回复POS支付 曹同乐同乐，麻烦给于好评
2023-07-19 22:46:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 吴仁 发表的提问：
一个公司成立时，注册资本1000万。由ABC股东组成，(在注册时)A股东出资400万占40%，B股东出资300万占30%，C股东出资300万占30%。但实际上该公司三个股东，实际出资A股东200万、B股东出资150万、C股东出资150万，账上实收资本是500万。请问B股东的股权原值是300万，还是实际出资的150万？
你好！ B股东的股权原值是300万，按认缴的出资额算
188楼
2023-07-20 18:00:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hope 发表的提问：
长期股权投资，实际工作中，收益是按年还是按每期来确认的啊，还是按双方约定一个期限。
你好，通常是按对方分配的时候来确认的
189楼
2023-07-20 18:19:54
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
11月出售了子公司全部股权，上期抵消的未实现毛利本期合并报表时如何处理
你好，学员，这个本期全部实现了
190楼
2023-07-20 18:47:27
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蔡辉 发表的提问：
请问，个人股权转让与未分配的利润的关系是怎么样的？个人股权转让之前的未分配利润如何处理？和个人股权转让之后的未分配利润如何处理？麻烦详细解答涉及到的会计分录，谢谢老师！
个人转让股权的时候，对于享受股权期间实现的利润，转让股权的时候未分配需要按20%缴纳个税。 借，利润分配 贷，应付股利 应交税费～个税 你需要提存出来，代扣处理
191楼
2023-07-20 19:14:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Xyza 发表的提问：
老师，股东股权转让出资额500万，未实绞，工商变更股权转让价格填多少
工商变更股权转让价格填0
192楼
2023-07-30 20:20:31
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Xyza：回复文文老师 请问发生销售退回，购买方开具信息表后，需要把原来开错的发票原件退回吗
2023-07-30 20:50:16
文文老师：回复Xyza购买方开具信息表后，不需要把原来开错的发票原件退回
2023-07-30 21:13:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ※双鱼※ 发表的提问：
注册公司时出资比例和实际的占股比例不同时，应该怎么处理？
你好！2种方法，1去修改公司章程。2，把多投入的部分当做借款
193楼
2023-07-30 20:28:06
全部回复
※双鱼※：回复宋生老师 前面两种办法都不想，可不可以另外起一份股东文件，按实际占比例这样，所有股东签名同意。
2023-07-30 20:54:47
宋生老师：回复※双鱼※你好！你说的实际上就是第一个方法了。就是修改了之前的。
2023-07-30 21:13:10
※双鱼※：回复宋生老师 如果修改了章程，可以不去工商局变更吗？只做为内部资料使用。
2023-07-30 21:33:35
宋生老师：回复※双鱼※你好！不行。你内部可以按你内部的，但是外部股东那里拿来的钱，只有3种，1投资，2借款，3捐赠。
2023-07-30 21:51:46
※双鱼※：回复宋生老师 如果股东同意且签名了呢？这种有法律效应吗？
2023-07-30 22:05:28
宋生老师：回复※双鱼※你好！内部有用，对外没用。
2023-07-30 22:17:12
※双鱼※：回复宋生老师 好的，请问有类似的文件吗？
2023-07-30 22:38:22
宋生老师：回复※双鱼※你好！不好意思，这个没有，1来很少有这样的，2来每个企业不同。你需要根据你们企业的实际自己做一个。
2023-07-30 23:06:33
※双鱼※：回复宋生老师 好的，谢谢！
2023-07-30 23:26:08
宋生老师：回复※双鱼※你好！不客气的。
2023-07-30 23:47:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 激昂的水池 发表的提问：
你好我在公司有51%的股权但是我实际没有投一分钱可以股权转让吗？公司欠了20万的税
你好 这样的可以转让的
194楼
2023-07-30 20:34:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
问个问题 代持如何账务处理 我公司A（企业身份+显名股东+名义投资方+100%代持） ， 被投资企业B（企业身份+被投资方）， 实际出资人C（自然人+隐名股东+实际出资方+100%出资） 老师 这个账务 AB间 AC间 如何处理？
他们之间有股权转让做 借实收资本老股东 贷实收资本新股东
195楼
2023-07-30 21:02:59
全部回复
偶尔，小澎湃：回复朴老师 没有 就是个代持，C给A钱 咋做账，A给B钱咋做账
2023-07-30 21:35:53
朴老师：回复偶尔，小澎湃这个做往来就行了 代持的做往来 投资的时候做长期股权投资
2023-07-30 21:58:09
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