庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

喜笑颜开：回复暖暖老师 新股东直接汇到公司500万，旧股东直接从公司取走500万

暖暖老师：回复喜笑颜开借：银行存款 500 贷：实收资本--B股东（新） 借：实收资本--A股东（旧））500 贷：银行存款 500

天天向上：回复邹老师 股东缴纳增值税的依据是什么呢？公司需不需要缴纳增值税呢？

邹老师：回复天天向上你好，按含税价款/1.03*2%计算 公司不需要缴纳增值税的

张老师：回复王瑞老师 可是申报表填负数不能保存，

张老师：回复王瑞老师 能不能填0，以后的留下来再

王瑞老师：回复张老师你好，公司这种情况属于经营亏损，按购入 售出填写确认损失吧。

欣欣：回复邹老师 不是很懂老师的意思

欣欣：回复邹老师 分录怎么做

欣欣：回复邹老师 需要再交税钱吗

欣欣：回复邹老师 汽车店的人告诉我，说我这个汽车之前抵扣的发票全部要补交税钱

欣欣：回复邹老师 我车买回来50万的

邹老师：回复欣欣你好，销售车辆这样做分录 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录）

欣欣：回复邹老师 现在汽车店叫我把车卖给他，随便开多少发票

欣欣：回复邹老师 那我怎么做呢

邹老师：回复欣欣你好，应当按实际交易情况开具发票，然后做这个分录 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录）

陈炎：回复玲老师 发票金额是三干万评估报告四干万多出来的一千万怎么做

玲老师：回复陈炎你好，可以按评估的金额入账

娜娜：回复季老师 1.公司为非上市公司,科目要换成实收资本或资本公积吗?2.如果账面上不想减少实收资本,有其他办法处理吗?比如股东之间相互转让,而钱是公司出的,增加一项针对收购人的借款

季老师：回复娜娜可以。也可以按你的方法处理，但要其他 股东同意。

娜娜：回复季老师 老师:按我说的这种分录怎么做啊,就是想不通分录

季老师：回复娜娜后一种：借其他 应收款-股东 贷银行 同时根据股东决议到工商变更股东持 股比例。