淡然的吐司：回复林夕老师 实质业务是B公司员工与A公司间的业务关系，与B公司没有关系，这样处理可以吗

林夕老师：回复淡然的吐司你好： 如果A公司给B公司股票时，是低价给B，A公司需要确认资本公积。 如果是正常价给B，A公司就不需要确认（长期股权投资，资本公积了）

淡然的吐司：回复林夕老师 是A公司给的B公司员工，没有给B公司

林夕老师：回复淡然的吐司你好： A公司直接给（B公司的）员工 A公司的处理是（A公司的处理） 借：长期股权投资 贷：资本公积 （职工不是自己公司的，实质是给了B公司） B公司的账务处理（B公司的处理） 借：管理费用 贷：资本公积 （实质是：B公司把这种优惠，和职工进行交换，交换内容是， （1）B公司把这种优惠给职工 （2）职工给B公司提供劳动力服务） 这个在注会的股份支付部分由集团直接授予子公司职工的案例。

巧克力：回复郭老师 那0.5万怎么处理？

郭老师：回复巧克力你们不支付和你单位没关系

越努力！越幸运！！！：回复佟老师 购进 借原材料 贷其他应付款 卖出怎么做啊 差额分录怎么做呢

佟老师：回复越努力！越幸运！！！借：银行 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 你们是小规模吗？

越努力！越幸运！！！：回复佟老师 一般纳税人不开具发票给对方 这是我们处理的原材料

佟老师：回复越努力！越幸运！！！不是你们出售原材料吗？

越努力！越幸运！！！：回复佟老师 是我们出售原材料，但是我们没有开具发票啊

佟老师：回复越努力！越幸运！！！没开发票也要缴纳增值税啊

越努力！越幸运！！！：回复佟老师 差额怎么做分录呢

佟老师：回复越努力！越幸运！！！差额不用做账啊，直接体现在所得税里了

梦琪：回复邹老师 要开票纳税吗？

邹老师：回复梦琪你好，可以不开票，但是需要缴纳相应税款

梦琪：回复邹老师 请问申报缴纳什么税啊？

邹老师：回复梦琪你好，需要申报缴纳增值税，附加税，企业所得税

邹老师：回复戴维借；长期股权投资 -成本500 贷；银行存款500 借；长期股权投资-损益调整 30 贷；投资收益 借；银行存款 500 贷；长期股权投资 -成本500

戴维：回复邹老师 按教材： 1购买时 借：长期股权投资——成本 500万 贷：其他货币资金 500万 2、持有期每年 （1）确认投资收益时 借：长期股权投资——损益调整 30万（十年就是300万） 贷：投资收益 30万（十年就是300万） （2）宣告分派现金股利时 借：应收股利 15万（十年就是150万） 贷：长期股权投资——损益调整 15万（十年就是150万） （3）收到现金股利时 借：其他货币资金——存出投资款 15万（十年就是150万） 贷：应收股利 15万（十年就是150万） 3、出售时 借：其他货币资金-——村出投资款 500万 投资收益 150万 贷：长期股

戴维：回复邹老师 按教材： 1购买时 借：长期股权投资——成本 500万 贷：其他货币资金 500万 2、持有期每年 （1）确认投资收益时 借：长期股权投资——损益调整 30万（十年就是300万） 贷：投资收益 30万（十年就是300万） （2）宣告分派现金股利时 借：应收股利 15万（十年就是150万） 贷：长期股权投资——损益调整 15万（十年就是150万） （3）收到现金股利时 借：其他货币资金——存出投资款 15万（十年就是150万） 贷：应收股利 15万（十年就是150万） 3、出售时（我的收益怎么成损失了？？？？？？） 借：其他货币资金-——村出投资款 500万 贷：长期股权投资——成本 500万 投资收益

戴维：回复邹老师 按教材：1购买时 借：长期股权投资——成本 500万 贷：其他货币资金 500万 2、持有期每年 （1）确认投资收益时 借：长期股权投资——损益调整 30万（十年就是300万） 贷：投资收益 30万（十年就是300万） （2）宣告分派现金股利时 借：应收股利 15万（十年就是150万） 贷：长期股权投资——损益调整 15万（十年就是150万） （3）收到现金股利时 借：其他货币资金——存出投资款 15万（十年就是150万） 贷：应收股利 15万（十年就是150万） 3、出售时（我的收益怎么成损失了？？？？？？） 借：其他货币资金-——村出投资款 500万 贷：长期股权投资——成本 500万 投资收益

戴维：回复邹老师 3、出售时（我的收益怎么成损失了？？？？？？） 借：其他货币资金-——村出投资款 500万 贷：长期股权投资——成本 500万 投资收益 150万 ——损益调整 150万

戴维：回复邹老师 3、出售时（我的收益怎么成损失了？？？？？？） 借：其他货币资金-——存出投资款 500万 投资收益 150万 贷：长期股权投资——成本 500万 ——损益调整 150万

邹老师：回复戴维因为不是实现的净利润都拿来分配了

见字如面：回复小云老师 有文件说农产品不征税吗

小云老师：回复见字如面农民自产自销才是免税

见字如面：回复小云老师 开具农产品免税发票？

见字如面：回复小云老师 那我们从农户哪里买了，这个进账税是多少？怎样抵扣

小云老师：回复见字如面计算抵扣，扣除率是9

小王子：回复徐阿富老师 没有发票呢

徐阿富老师：回复小王子你好，这个情况，规模做法是购入时凭对方出库单等也入库 借库存商品 贷其他应付款-个人 销售时虽然不开票，但是也要做收入，借银行存款 贷主营业务收入，贷应交税费（销项税额） 但是没有发票，这个销售成本不能税前扣除

聪明的大树：回复王雁鸣老师 老师第一个问题？我需要处理这个固定资产的一系列的凭证，会计处理，您发的应该是其中一个环节吧 2那我如果买入的公司可以入固定资产吗，低值易耗品是不是不用折旧的

王雁鸣老师：回复聪明的大树您好，１、是其中的一环。２、如果买入的公司可以入固定资产，低值易耗品是不用折旧的，但是是需要摊销的。

聪明的大树：回复王雁鸣老师 那麻烦老师给我做出全部的凭证吧，比如我公司需要固定资产清理，清理电脑，原价2500 ，净残值是125，已经折旧了2847 ，我卖了653块钱，请老师做出来完整的，后面带数字

王雁鸣老师：回复聪明的大树您好，全部分录， １、结转固定资产时，借：累计折旧，１８４７，固定资产清理，６５３，贷：固定资产　２５００。 ２、收到卖电脑款时，借：现金　６５３，贷：固定资产清理，６５３－税金，应交税费－应交增值税－销项，６５３＊增值税率／（１＋增值税率）。 ３、结转固定资产清理时，借：营业外支出，贷：固定资产清理。

威武的小笼包：回复吴月柳 那那个发票还是要入帐的对吧？

吴月柳：回复威武的小笼包是的