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未按规定使用会计人员的
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
用友自定义转账设置必须按照会计转账规定来吗?
是的
211楼
2023-08-07 18:41:58
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 木目女 发表的提问:
注册的商标没有规定使用年限,可以按10年来摊销吗
您好!可以的,无形资产最低10年。
212楼
2023-08-08 18:15:16
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木目女:回复宋生老师 那为什么有的老师说,没有使用期限的可以不用摊销
2023-08-08 18:35:18
宋生老师:回复木目女你好!你可以不摊销,也可以摊销啊。摊销对企业更好啊。
2023-08-08 18:50:13
木目女:回复宋生老师 那是不是跟固定资产一样,从下月开始摊销
2023-08-08 19:02:21
宋生老师:回复木目女你好!是的。跟固定资产类似。
2023-08-08 19:17:43
小默老师
职称:中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 包容的跳跳糖 发表的提问:
A 公司于2019年12月年购入一台设备,成本为525000元,预计使用年限6年,预计净残值为0。会计上按直线法提取折旧,因该设备符合税收优惠条件,计税时按年数总和法计提折旧,假设税法规定的使用年限及净残值与会计相同。假定各会计期间均未对固定资产计提减值准备,除该固定资产产生的会计与税法之间的差异外,不存在其他会计与税收的差异。请分析2020年的暂时性差异,计算出 2020年度应交所得税,并作出相关会计分录。假设2020年会计利润为100万元,所得税税率为 25o
你好同学,下午上班回复您
213楼
2023-08-08 18:24:47
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小默老师:回复包容的跳跳糖2020年度应交所得税=(1000000+525000/6-525000*6/21)*0.25=234375 借,所得税费用250000 贷,应交税费~企业所得税234375 递延所得税负债15625
2023-08-08 18:47:05
小默老师:回复包容的跳跳糖感谢同学五星好评
2023-08-08 19:05:42
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 钱军洪 发表的提问:
大专学校使用《事业单位会计制度》,请问:对固定资产一定计提折旧吗?网上搜索,很多人说要计提,我查了《财务规则》、《会计准则》、《会计制度》,没看到那句话说必须计提的,但我不确定?
你好,事业单位的固定资产不计提折旧
214楼
2023-08-08 18:41:56
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钱军洪:回复邹老师 老师,我同事说原来不用,2013起需计提,依据是财会【2013】2号最后一条1)、2);《事业单位会计制度》中会计科目的使用1502 累计折旧第三条,事业单位应当对除下列各项资产以外的其他固定资产计提折旧:文物和陈列品;动植物;图书、档案;以名义金额计量的固定资产。老师,您不计提折旧有依据吗?
2023-08-08 18:54:03
邹老师:回复钱军洪你好,我所指的也就是这些不用计提折旧
2023-08-08 19:13:17
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 洋洋 发表的提问:
固定资产达到预定使用状态后发生的专业人员服务费计入哪个科目
你好,达到预定使用状态后,发生的专业人员服务费,不计入固定资产的成本,计入管理费用 核算 
215楼
2023-08-08 18:54:29
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洋洋:回复邹老师 生产用的固定资产也计入管理费用里吗
2023-08-08 19:06:23
邹老师:回复洋洋你好,是的,是这样的 达到预定使用状态后,发生的专业人员服务费,计入费用核算 达到预定使用状态之前,发生的专业人员服务费,才计入固定资产的成本 
2023-08-08 19:29:25
洋洋:回复邹老师 达到使用状态前入成本,这个我知道,在达到使用状态之后发生的服务费,如果这台设备是生产产品用的,也计入管理费用吗
2023-08-08 19:46:58
邹老师:回复洋洋你好,是的,是这样的
2023-08-08 20:13:29
洋洋:回复邹老师 制造费用只用来核算车间间接发生的料、工、费?
2023-08-08 20:37:14
邹老师:回复洋洋你好,是的,是这样的
2023-08-08 21:04:02
王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 蓝雪花 发表的提问:
老师您好我单位是供排水公司小规模纳税人购进4800元的电瓶,计入固定资产吗 ,多大金额计入固定资产,计入固定资产是按照使用年限还是按照金额大小,望老师明示
你好,嗯嗯,超过5000的可以计入固定资产
216楼
2023-08-08 18:59:59
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 圣源祥保险公司(额尔古纳市) 发表的提问:
固定资产的使用年限如何规定的,残值怎样计算
残值一般是原值的0-5%
217楼
2023-08-09 17:18:38
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圣源祥保险公司(额尔古纳市):回复暖暖老师 计提,是自己单位在0-5%自行取值么?
2023-08-09 17:39:56
圣源祥保险公司(额尔古纳市):回复暖暖老师 残值
2023-08-09 18:07:47
暖暖老师:回复圣源祥保险公司(额尔古纳市)按照原值的0-5%自己确定
2023-08-09 18:27:01
圣源祥保险公司(额尔古纳市):回复暖暖老师 谢谢老师
2023-08-09 18:51:51
暖暖老师:回复圣源祥保险公司(额尔古纳市)不客气,麻烦给予五星好评
2023-08-09 19:20:10
圣源祥保险公司(额尔古纳市):回复暖暖老师 好的
2023-08-09 19:39:54
暖暖老师:回复圣源祥保险公司(额尔古纳市)谢谢同学的支持了
2023-08-09 20:05:43
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王艳 发表的提问:
老师请问:小规模纳税人销售自己使用过的包装物,按3%交税,怎么给销售旧货,销售自己使用过的固定资产不一样?
你好,小规模纳税人销售自己使用过的包装物,现在可以是1%的
218楼
2023-08-09 17:44:07
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王艳:回复紫藤老师 销售自己使用包装物,和销售自己使用过固定资产,税率怎么不一样?
2023-08-09 17:58:23
紫藤老师:回复王艳原来销售自己使用包装物3%销售自己使用过固定资产可以3%减按2%的
2023-08-09 18:27:36
王艳:回复紫藤老师 包装物怎么不能按2%交税?
2023-08-09 18:55:12
紫藤老师:回复王艳包装物不是固定资产 ,而是低值易耗品
2023-08-09 19:13:10
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 业精于勤 发表的提问:
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,应当按照估计价值确定其成本,并计提折旧。为什么
你好,因为准则规定的固定资产确认的时间就是达到预定可使用状态,与办理竣工决算无关
219楼
2023-08-09 18:06:37
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业精于勤:回复立红老师 为什么呀?怎么理解
2023-08-09 18:27:47
立红老师:回复业精于勤你好,准则就是这么规定的
2023-08-09 18:43:12
业精于勤:回复立红老师
2023-08-09 19:01:23
立红老师:回复业精于勤嗯嗯,是这样的,祝工作愉快!
2023-08-09 19:15:55
张壹老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 跳跃的红牛 发表的提问:
) 甲公司适用的所得税税率为25%。各年税前利润均为10 000万元。2020年6月30日以5 000万元购入并达到预定可以使用状态一项固定资产,甲公司在会计核算时估计其使用寿命为5年。按照适用税法规定,按照10年计算确定可税前扣除的折旧额。假定会计与税法均按年限平均法计提折旧,净残值均为零。要求:计算甲公司2020年末、2021年末资产账面价值,计税基础以及暂时性差异,并编制所得税会计处理
你好,正在解答 中,请稍后
220楼
2023-08-09 18:35:59
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张壹老师:回复跳跃的红牛你好,计算如下,请参考
2023-08-09 19:13:56
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 青青 发表的提问:
职工福利费按工资总额14%计提,工会经费按工资总额2%计提,教育经费按工资总额3%计提。 财务制度里面有这个规定,这个规定是干嘛的,是用来规范费用金额吗
你好,这个是抵扣企业所得税的 教育经费应该是8%。
221楼
2023-08-10 17:51:38
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青青:回复郭老师 但是我做得财务制度不需要跟税务那边挂钩,我是要建立内账的制度,我不管外账的
2023-08-10 18:20:47
郭老师:回复青青报销按实际业务来做就可以了,没有比例限制
2023-08-10 18:49:44
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Shinee 发表的提问:
A企业于2017年年末以600万元购入一项生产用固定资产,按照该项固定资产的预计使用情况,A企业估计其使用寿命为20年,按照直线法计提折旧,预计净残值为0。假定税法规定的折旧年限、折旧方法及净残值与会计规定相同。2019年12月31日,A企业估计该项固定资产的可收回金额为500万元。假设2019年利润总额200万元,编制相关分录。
你好,每年计提折旧600/10=60
222楼
2023-08-10 18:07:37
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暖暖老师:回复Shinee19年底账面价值600-60*2=480
2023-08-10 18:38:22
暖暖老师:回复Shinee可回收净值500.没有发生减值
2023-08-10 19:07:08
暖暖老师:回复Shinee上边计算错了600/20=30
2023-08-10 19:27:45
暖暖老师:回复Shinee19年底账面价值600-30*2=540 发生减值540-500=40
2023-08-10 19:42:32
暖暖老师:回复Shinee借资产减值损失40 贷固定资产减值准备40
2023-08-10 20:12:25
赵老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 欣慰的帅哥 发表的提问:
老师,我们单位购买了一辆车,按揭的,每月我们存账户上7920元。请问每个月我怎么做账呢
借:长期应付款 贷:银行存款。
223楼
2023-08-10 18:21:46
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欣慰的帅哥:回复赵老师 老师还有个问题,去年我们给别人借了一笔款,当时钱已经支付了的。今年我们才收到借款单,请问我怎么入账呢
2023-08-10 18:38:36
赵老师:回复欣慰的帅哥去年应该做帐了吧,把借款单附在去年的凭证后面。
2023-08-10 19:04:02
欣慰的帅哥:回复赵老师 之前是私人的名义打得借条,现在条子改了的,以公司的名义打得借条。去年也没有通过会计这边
2023-08-10 19:33:38
赵老师:回复欣慰的帅哥那就计入现在的帐中,借:其他应收款 贷:银行存款。
2023-08-10 19:58:39
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ hq 发表的提问:
老师好,小规模企业增值税科目可否不按规定,直接使用一般纳税人用的"应交税费-简易计税”科目,因为软件中,"应交增值税”二级科不能直接使用,下面设有三级科目。
这个在实务中使用的是应交税费 未交增值税代替啊
224楼
2023-08-10 18:28:49
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盛老师
职称:中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 王宇 发表的提问:
老师请问经济法里面 除建筑物外未投入使用的固定资产不得计提折旧是吗 就是说经济法里面建筑固定资产可以计提折旧 但是会计里面不能计提折旧是不是 那会计里面除建筑外的固定资产未投入使用是不是也不计提折旧
你好,这里是税法和会计准则不一致的情况,做账时需要计提折旧的,与税法不一致则需要在所得税年度汇算清缴中进行调整
225楼
2023-08-10 18:35:59
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