带眼镜的波斯猫.：回复小菲老师 那可以不审核吗？

带眼镜的波斯猫.：回复小菲老师 直接记账的

小菲老师：回复 带眼镜的波斯猫.同学，你好 一般不可以不审核的

带眼镜的波斯猫.：回复小菲老师 那只有一个会计的情况下，只能是一个人了，或者可否审核人设置为单位领导？

小菲老师：回复 带眼镜的波斯猫.同学，你好 可以设置的

zhou1987：回复朴老师 这是站在红十字会的角度去做账的时候、所需要的收据吗？ 我知道企业捐给红十字会款项时候是需要哦捐赠收据的！

朴老师：回复zhou1987红十字会肯定是不想开的

邓慧堂：回复晓海老师 老师，不好意思，我没表达清楚，我想知道做账的时候怎么把黑颜色字变成红色字

晓海老师：回复邓慧堂你好！加负号就可以

。：回复立红老师 请问一下画在上面还是下面呀

立红老师：回复。同学你好，是面下面划；

。：回复立红老师 全部都是画下面么

立红老师：回复。同学你好，是的，是在下面；

平淡的金鱼：回复邹老师 你好，我们是小规模，两联的普通发票，那两联都做记账凭证的附件，那对应的蓝字发票，第一辆已经8月份已入账，第二联怎么处理’

邹老师：回复平淡的金鱼第二联保存好就可以了

愛不随人愿＆只留有心人：回复江老师 那财务报表也是负数吗？还是正数

江老师：回复愛不随人愿＆只留有心人财务报表中，财务费用——利息收入是负数，但不代表财务费用是负数，因为财务费用是一级科目，还有银行手续费、利息支出、汇兑损益数据影响。

愛不随人愿＆只留有心人：回复江老师 那像你说的上面那样，那编制利润表的时候，有财务费用拦，那应该是填负数还是正数才正确的呢

江老师：回复愛不随人愿＆只留有心人填写财务费用一级科目的发生额

优优：回复小云老师 会计不教我们，问了也不回我们，不然我也不会在这问。不过会计是做了十年的账了。应该不会弄错的。就是想不明白为什么他这样做分录

小云老师：回复优优同学，第一，不是说做了十年就肯定不会弄错，是人都有错的时候 第二，你可以看看下面整套分录，计提和发放在任何公司个人部分用的都是同样的科目，所以他到底是做错还是其他原因肯定是要问做的人，其他人只能告诉你正确的怎么做，毕竟不是你公司内部的人可能不知道你们具体情况啊 ，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

优优：回复小云老师 好的，回来问下会计。那个，想问一下。在什么情况下那个社保，用其他应收款，在什么名情况下那个社保用其他应付款呢？然后这两个有什么区别吗？怎么区分才好呢？

小云老师：回复优优先垫就其他应收，先扣就其他应付

优优：回复小云老师 那个是社保，不是都当月扣当月吗？

小云老师：回复优优不一定，也看地区的。

优优：回复小云老师 我记得前段时间问了我们另一个会计。我问他计提社保为什么用其他应付款。他说是我们欠社保局的。然后我就发现，他每次做的计提社保的分录都是用其他应付款。这对吗，

优优：回复小云老师 他的说辞对吗

小云老师：回复优优同学，先垫就其他应收，先扣就其他应付，欠谁的要看是什么时候给呀

优优：回复小云老师 他这个公司是本月发上个月的工资。然后当月扣当月的社保。就是用其他应收款是吧？

小云老师：回复优优是的，当月扣当月的社保。就是用其他应收款

 ：回复江老师 我们是购买方，我们认证了发票，我们退续保费开具的红字通知书的账务处理

江老师：回复 这个销售方给你们会开具红字典发票或对应的蓝字发票后，再做账务处理

 ：回复江老师 分录怎么做呢

江老师：回复 一、收到红字发票时 借：原材料（或库存商品） 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数

 ：回复江老师 好的，谢谢

江老师：回复 有不明白的问题再咨询