首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计什么时候用红字记账
分享
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Me 发表的提问：
上个月开了红字发票申请，销方还没开红字发票给我们，我是什么时候做进项转出呢？跨年会不会对我们有什么影响
正常情况应该在开具红字发票申请单的当月编制转出的分录，如果您上月没有编制转出的分录，本月转出即可。会影响本年的损益。
196楼
2023-08-02 17:50:07
全部回复
Me：回复方亮老师 报增值税转出也是申请当月申报吗？
2023-08-02 18:05:03
方亮老师：回复Me是的。
2023-08-02 18:19:13
Me：回复方亮老师 那这样的话发票对方什么时候开给我们都没什么影响是吧？
2023-08-02 18:46:43
方亮老师：回复Me是的。
2023-08-02 19:10:14
Me：回复方亮老师 那这样的话发票回来我们还需要做什么吗？
2023-08-02 19:22:13
方亮老师：回复Me收到红字发票后需要编制当初收到蓝字发票的相反分录。
2023-08-02 19:35:53
Me：回复方亮老师 老师，做进项转出的分录怎么做？
2023-08-02 20:04:11
方亮老师：回复Me借：管理费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2023-08-02 20:25:26
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小财务 发表的提问：
老师，我在去年12月计提工资的时候多计提了3000.现在发放的时候该直接红字冲减吗？借红字 管理费用-工资 -3000 贷应付工资-3000？？？？？
您好！ 借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
197楼
2023-08-02 17:55:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 张春华 发表的提问：
老师请问下啥时候填制分录时必须用红字冲账？
你好 因为你做错了分录 一般是红字冲 或者做相反分录。 因为 比如你做借管理费用 贷应付账款 ；如果你直接做相反分录的话 管理费用在贷方有可能会导致财务系统无法识别 生成数据最后错误。 所以一般是红字冲
198楼
2023-08-02 18:24:23
全部回复
张春华：回复meizi老师 比如购买一批垃圾桶，后来收到部分退货款，这种情况是借 银行存款 红字冲销管理费用？预算会计 借 资金结存-货币资金 红字冲销 事业支出 这样做对吗？
2023-08-02 18:52:20
meizi老师：回复张春华你好 借银行存款 借管理费用负数 即可。 预算会计的话 也是
2023-08-02 19:18:12
张春华：回复meizi老师 谢谢老师的解答，你开始讲分录有错时红字冲销，现在的情况好象不是分录有错，具体实务时啥时候红字冲销有没有一个界限和规定呢？
2023-08-02 19:30:17
meizi老师：回复张春华你好 这个看你实际情况。 比如你做错了 或者需要有退货红冲的时候 也会涉及红字分录的。 这个没有具体的规定
2023-08-02 19:54:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
老师！在税局登记办税人和开票人不登记会计的名字，登记法人的名字，也是一样吧，到时候是不是办什么事情都得法人去啊
是的 实名是谁 办理相关相关业务就是谁去办理
199楼
2023-08-02 18:51:00
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 坚持 发表的提问：
公司买的东西，什么时候计入费用，什么时候记入在建工程，什么时候记入固定资产
如果是采购的固定资产，直接计入固定资产，如果是在建的厂房、设备等，计入在建工程，如安装空调的铜管费用。如果不是固定资产、在建工程的采购，直接计入费用
200楼
2023-08-06 19:56:26
全部回复
坚持：回复江老师 是不是5000块钱以上的是记入在建工程或固定资产，5000块钱以下的记入费用
2023-08-06 20:25:35
江老师：回复坚持可以这样进行账务处理
2023-08-06 20:50:17
坚持：回复江老师 但是在建工程不是只是核算工程上面的业务吗，如果买了电视机，6000元，还没安装，那也记入在建工程吗
2023-08-06 21:06:47
江老师：回复坚持那也是先计入在建工程，再转固定资产
2023-08-06 21:28:41
坚持：回复江老师 那么工程物资是什么啊，和在建工程有什么不一样，买了东西是记入在建工程啊，还是工程物资啊
2023-08-06 21:39:34
江老师：回复坚持工程物资就是用于在建工程的原材料（如水泥、沙等） 买了东西，计入工程物资，领用后计入在建工程的成本
2023-08-06 21:49:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小燕子ん格格 发表的提问：
为什么记账要这样记呢，学初级会计的时候没说过呀
有，你这个几时学的初级，这个初级会计实务有这个，早期是有这个最新教材我没有看，你学最新？
201楼
2023-08-06 20:06:07
全部回复
小燕子ん格格：回复maize老师 最新的，还没考证
2023-08-06 20:26:49
小燕子ん格格：回复maize老师 上面没有提过要用负数表示
2023-08-06 20:39:08
maize老师：回复小燕子ん格格奥，你说的投资收益呀，这个科目是损益科目类似收入，，你做借方的话对应的就是贷方的负数。实务中中收入和投资收益这个科目是不能做借方，会虚增这个本年累计数，和考试有出入，
2023-08-06 20:53:13
maize老师：回复小燕子ん格格考试就按教材，要是实务中这个做贷方负数
2023-08-06 21:21:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 感性的滑板 发表的提问：
银行存款的利息收入在记凭证时贷方做红字吗，还是在结转的时候做成红字
你好 银行存款的利息收入，借：银行存款   ， 贷：财务费用—利息收入（或借方负数） 结转的时候，借：财务费用—利息收入，贷：本年利润
202楼
2023-08-06 20:31:37
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 匹诺曹 发表的提问：
老师~新企业 应交增值税是负数的时候，在月末做转出未交增值税分录的时候，是不是要用红字来写凭证和登记账簿啊？
蓝字
203楼
2023-08-06 20:50:59
全部回复
匹诺曹：回复罗老师 老师，我还是没明白。我们这个月全部是进项。没有销项，现在余额是在借方，如果转出未交增值税还是用蓝字，借方余额不是更多了吗？
2023-08-06 21:20:27
罗老师：回复匹诺曹你是转到另外一个科目啊；一般企业月度是没有转的。
2023-08-06 21:37:32
匹诺曹：回复罗老师 我打算是做 借：应交税费——应交增税税（转出未交增值税）；贷：应交增值税——未交增值税。 老师，你的意思是说可以不做这笔结转的凭证啊？以前学校学的时候说要做。
2023-08-06 22:06:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Tiamo 发表的提问：
填写记账凭证的时候，财务费用红色怎么填写？我填制的时候是黑色的。
您好！填好之后按一下键盘的减号
204楼
2023-08-07 17:06:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师，我什么时候做进项税额结转，什么时候做红冲，收到对方的红字发票我到底怎么做，老师的说法不一
你好，进项税额转出是认证的进项发票不符合抵扣规定，或者虚开发票，就需要做进项税额转出 红冲是之前月份开具发票发票有错误，跨月无法作废，就需要红冲 收到对方的红字发票是做进项负数，而不是转出
205楼
2023-08-07 17:32:39
全部回复
简简单单：回复邹老师 老师，那我申报表填哪栏？就和认证后的进项税额相抵后的数字
2023-08-07 17:46:24
邹老师：回复简简单单你好，红字进项发票填写在附表二中，按正数进项发票减去负数进项发票之后的金额，税额填写就是了
2023-08-07 17:58:47
简简单单：回复邹老师 谢谢老师了，老师还想在请教一下我们是房地产，现在没有结转收入没销账，只有进项，我是不是目前就不用结转进项的明细？等销项大于进项时候在结转
2023-08-07 18:22:39
邹老师：回复简简单单你好，有进项就需要做结转进项税额分录到转出未交增值税借方的
2023-08-07 18:51:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
这张记账凭证写的对嘛？手工帐借方和贷方都为红字，合计栏用红字还是黑字？
你好，是对的 合计栏次也是红字的
206楼
2023-08-07 17:58:26
全部回复
每攵9667678：回复邹老师 老师，上月计提的工资和本月份实际发放的工资不一致怎么办？税务申报怎么弄？
2023-08-07 18:10:16
邹老师：回复每攵9667678你好，哪个数据是正确的？
2023-08-07 18:30:09
每攵9667678：回复邹老师 实际发放的是正确的啊
2023-08-07 18:51:17
邹老师：回复每攵9667678你好，少计提了就补计提，做更正申报 多计提了就冲销计提，做更正申报
2023-08-07 19:02:25
每攵9667678：回复邹老师 每个月都是的，上学计提的和本月实际发放的不一致，都要冲销或者补提嘛？
2023-08-07 19:27:55
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，计提与发放的不一致，就需要补计提或冲销多计提的
2023-08-07 19:50:09
每攵9667678：回复邹老师 每个月都补计提或冲销多计提的，太麻烦，能不能年底一次补提或冲销？
2023-08-07 20:14:06
邹老师：回复每攵9667678你好，因为你计提的与发放的始终都有误差，那么在发现的时候就需要补计提或冲销多计提的 而不是等到年底一次性补计提或冲销 的
2023-08-07 20:31:32
每攵9667678：回复邹老师 因为我公司每个月发放和计提的都不一致？
2023-08-07 20:55:00
邹老师：回复每攵9667678你好，发现计提与发放不一致就补计提或冲销多计提就是了
2023-08-07 21:09:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 难过的飞机 发表的提问：
用友软件做账，交接完工作，上任会计记账凭证更改，用的红字冲销的错的记账凭证，冲销完又输入的正确的记账凭证。结账之后出现负数，是红字冲销凭证的问题吗？
您好，您看一下是不是冲销的金额红冲多了才成负数了？
207楼
2023-08-07 18:22:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 田田 发表的提问：
老师，这个月开了两张红字发票，在发票汇总里有这两张发票蓝字的数额，到时候报税时系统会自动减了红字发票的数吗？还是要往什么表上填。
您好 到时候报税时系统会自动减了红字发票的数
208楼
2023-08-07 18:41:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ kj_zQlCHIDA0T1R 发表的提问：
记账凭证中什么时候用材料采购，什么时候用原材料科目
您好！用计划成本法才会用到材料采购。 材料采购是指企业单位采用计划成本法进行材料日常核算而购入的材料采购成本。 您可以看看这个 http://bbs.chinaacc.com/forum-2-3/topic-2544219.html
209楼
2023-08-08 18:09:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 素衣 发表的提问：
实操练习里面怎么用红字记账？
你好，输入-符号
210楼
2023-08-08 18:35:09
全部回复
素衣：回复郭老师 输入了-符号，变成了红字，但是为何借贷不平，贷方不显示余额0，只有借方显示0
2023-08-08 19:03:47
郭老师：回复素衣你好，截图给我看下
2023-08-08 19:27:20
素衣：回复郭老师 这样的
2023-08-08 19:39:56
郭老师：回复素衣你好，贷方合计0.00能写上吗，这个合计是0对的
2023-08-08 19:51:49
素衣：回复郭老师 填不上啊，合计是自动的
2023-08-08 20:20:39
郭老师：回复素衣你好，答案解析里面有讨论你在哪里吐槽问下老师
2023-08-08 20:40:20
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料