耶路：回复韦老师 一年一次

耶路：回复韦老师 今年刚开始

韦老师：回复耶路计提的分录在12月31日之前做就可以了

海边一粒沙：回复maize老师 不能做相反分录吗？

海边一粒沙：回复maize老师 我备注上写明，然后做相反分录可以吗？

maize老师：回复海边一粒沙涉及损益和往来是不能

海边一粒沙：回复maize老师 为啥？

maize老师：回复海边一粒沙你这个做相反会增加累计发生额，

海边一粒沙：回复maize老师 做负数就不会吗？

maize老师：回复海边一粒沙不会，是的，所以才做负数

。：回复王银花老师 我自己解决了，谢谢老师

王银花老师：回复。好的，不客气，EXCEL比较灵活，多加练习

四毛呀：回复郭老师 是的

四毛呀：回复郭老师 是这个月开出的红字通知单 然后开红字发票的时候就跳出这个界面

郭老师：回复四毛呀你好，当月的发票作废就可以

四毛呀：回复郭老师 那我想问一下为什么会开不出来？红字通知单是上传成功并且审核通过了的

郭老师：回复四毛呀你好，当月的不允许开负数发票，只要作废就可以，可以去税务局撤销你的红字信息表，红字信息表能开出来的，不管当月还是次月的都可以

庾老师：回复徐晓萍国家税务总局 关于红字增值税发票开具有关问题的公告国家税务总局公告2016年第47号 【字体： 大 中 小】  打印本页    　　为进一步规范纳税人开具增值税发票管理，现将红字发票开具有关问题公告如下： 　　一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理： 　　（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 　　购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 　　（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 　　（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 　　（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 　　二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。 　　三、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。 　　四、按照《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）的规定，需要开具红字专用发票的，按照本公告规定执行。 　　五、本公告自2016年8月1日起施行，《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）第四条、附件1、附件2和《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第19号）第五条、附件1、附件2同时废止。此前未处理的事项，按照本公告规定执行。 　　特此公告。 　　 　　附件：开具红字增值税专用发票信息表　　 国家税务总局 2016年7月20日

庾老师：回复徐晓萍第三条规定，您看看

波德老师：回复包容的石头同学你好，你理解的是正确的

liuian：回复meizi老师 这个会影响认证么？

meizi老师：回复liuian你好认证不会 只是开票管理办法是需要打印一次性清晰可见的

liuian：回复meizi老师 这个会被查么

meizi老师：回复liuian你好 这个应该不查那么严格的话 应该没事的

liuian：回复meizi老师 好的

meizi老师：回复liuian好的 希望能帮到你

liuian：回复meizi老师 谢谢，主要是怕认证不来，客户以为是假发票

meizi老师：回复liuian你好 这个可以官网查询真伪的 这个不会 你密码区没出格

liuian：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复liuian嗯 不客气 满意请给予评价

A注册公司代理记账余蕾蕾：回复立红老师 好的，谢谢老师！那我没有做的话，可以月份可以补填嘛

A注册公司代理记账余蕾蕾：回复立红老师 其他月份可以补填嘛

风景：回复辜老师 是的

辜老师：回复风景凭证要审核才能记账，结账的

风景：回复辜老师 我们这种迷你版的软件，老板都不怎么识字，不会审核的，只有在纸质的上面审核

辜老师：回复风景系统里面也要审核的，

风景：回复辜老师 那他不会怎么办

辜老师：回复风景你可以用他的名义开设账户，然后你要他的账户审核

筱•莜：回复辜老师 不可以做相反分录吗？是因为结转的时候只结转借方吗

辜老师：回复筱•莜做相反的话，你损益类科目的发生额跟结转的金额会不一致