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会计账错了会让现金短缺
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师,发现现金短缺,不是应该做为管理费用处理吗?
你好，先计入待处理财产损益，经批准计入其他应收款，管理费用等科目
166楼
2023-07-16 20:37:15
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百合：回复邹老师 在同一张凭证里,不能同时做管理费吗?
2023-07-16 21:07:39
邹老师：回复百合你好，经批准后再进行相应的处理
2023-07-16 21:24:53
王老师11
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 失眠的摩托 发表的提问：
某企业现金盘点时发现库存现金短缺351元，经核准需要由出纳员赔款200，其余短款无法查明原因，请编制相关账务处理？
同学你好，分录如下： 借：其他应收款-出纳员 200 营业外支出 151 贷：库存现金 351
167楼
2023-07-16 20:51:35
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 完美的鞋子 发表的提问：
采购过程中发生的物资毁损、短缺等如何核算？
对于采购过程中发生的物资毁损、短缺等，除合理的损耗应作为存货的“其他可归属于存货采购成本的费用”计入采购成本外，应区别不同情况进行会计处理： （1）应从供应单位、外部运输机构等收回的物资短缺或其他赔款，冲减物资的采购成本； （2）因遭受意外灾害发生的损失和尚待查明原因的途中损耗，不得增加物资的采购成本，应暂作为待处理财产损溢进行核算，在查明原因后再作处理。
168楼
2023-07-16 21:14:15
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 雪白的玫瑰 发表的提问：
清点库存现金发现短缺时，如有“白条”可以抵库吗
同学你好，是不可以的，不能白条
169楼
2023-07-16 21:26:59
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胡芳芳老师：回复雪白的玫瑰白条这种属于比较重大的内部控制缺陷了
2023-07-16 21:52:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
(2)20X1年12月31日，西南振华清理存贷，发现原材料短缺200万元(相应的增值税进项税额为26万元，增值税率为13%)。该公司没有进行任何会计处理。20X2年1月，查清原材料短缺200万元的原因属于非常损失。根据管理权限，处理该财产短缺，需报经该公司董事会审批。故西南振华在20X2年3月经董事会审批同意，于当月作了借记“营业外支出”226万元、贷记“待处理财产损溢”200万元和“应交税金一应交增值税(进项税额转出)”26万元的会计处理。 怎么作调整分录？
借待处理财产损益26 贷应交税费应交增值税进项税额转出26
170楼
2023-07-17 17:59:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
2017年的短期借款利息被会计计入短期借款借方，今年发现错了，应该怎样调整？调整之后对去年的所得税有影响吗？需要调整吗？
您好，如果金额低于上年利润的10%，直接作为今年的费用处理即可，这样不会对去年的所得税有影响的，不需要调整。反之，使用以前年度损益调整科目处理，这样就对去年的所得税有影响了，需要调整的。
171楼
2023-07-17 18:28:55
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 玉儿 发表的提问：
在核对银行账时候 发现之前有个会计在2015年年底结转时候把金额结转错了 所以以后会计都做错了 老师我现在做一笔什么分录了，就是银行账上比实际实物银行账上多7698.90元？
要看看错在那儿了？
172楼
2023-07-17 18:57:04
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玉儿：回复老刘 老师 换了好几个会计 结转金额时候弄错了
2023-07-17 19:10:00
老刘：回复玉儿如果只是做平的话 可以 借：营业外支出或者管理费用 -7698.9 贷：银行账户 -7698.9
2023-07-17 19:26:37
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 文静的音响 发表的提问：
上月已付款的在途B材料运达，实际采购金额5 500元，经验收发现短缺10%，原因待查，其余材料入库，计划成本5 000元。要求：编制会计分录。
学员你好，分录如下 借*原材料5000 待处理财产损益550 贷*材料成本差异50 贷*预付账款500
173楼
2023-07-17 19:08:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
之前会计短期借款的期初错记少记的，已经过去了一年了，如果调整？
你好，短期借款少记了，需要补计 借：银行存款，贷：短期借款 
174楼
2023-07-17 19:20:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ sunshine 发表的提问：
跨年的账发现做错了，本来计提的职工工资应该是3500，写错成了35000了，现在要怎么调整？具体的会计分录和金额写一下，谢谢
借应付职工薪酬35000-3500贷以前年度损益调整35000-3500借以前年度损益调整35000-3500贷未分配利润35000-3500
175楼
2023-07-18 18:03:02
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 仁爱的香烟 发表的提问：
15日,向丙公司采购的C材料到达企业,验收入库时发现短缺50吨,属于超定额损耗,其余1,950吨入库。根据业务编制会计分录。16日,经查向丙公司采购的C材料短缺50吨系因运输不当所致,要求运输单位赔偿。根据业务编制会计分录。
借原材料  贷在途物资 借其他应收款  贷在途物资
176楼
2023-07-18 18:28:12
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仁爱的香烟：回复小云老师 16日,经查向丙公司采购的C材料短缺50吨系因运输不当所致,要求运输单位赔偿。根据业务编制会计分录。
2023-07-18 18:56:29
仁爱的香烟：回复小云老师 有三个空，该怎么填啊
2023-07-18 19:16:20
小云老师：回复仁爱的香烟借其他应收款  贷在途物资，这个就是分录
2023-07-18 19:44:14
小云老师：回复仁爱的香烟借其他应收款 贷在途物资，这个就是分录
2023-07-18 20:06:11
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 冷艳的月亮 发表的提问：
库存现金清查的短缺和溢余的摘要怎么写
您好，这个摘要可以写，现金盘盈或盘亏
177楼
2023-07-18 18:50:21
全部回复
然勤老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
短缺成本降低会提高企业的偿债能力？怎么理解
同学，你好 比如：现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降,随着现金持有量的减少而上升，所以短缺成本降低，意味着现金持有量多，也可以还债，降低偿债风险。
178楼
2023-07-18 18:56:38
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 胖妞萌萌哒 发表的提问：
会计从1月开始就是报表金额算错了，那现在填现金流量表取的数也是错的呀？
那你错了就需要去更正你的报表 先改 再去税局大厅更正申报的财务报表
179楼
2023-07-18 19:17:59
全部回复
胖妞萌萌哒：回复meizi老师 老师，意思是先要去税务大厅把财务报表更改正确了，再根据正确的报表去登记现金流量
2023-07-18 19:42:03
meizi老师：回复胖妞萌萌哒你好 是的 按你正确的 来填写
2023-07-18 20:10:26
胖妞萌萌哒：回复meizi老师 老师，前会计账不交接，电话也不接。我去大厅把她的报表改了，到时会不会牵扯到我。我只是出纳，实在没人，税又必需要报，我才帮公司记下账。怕到时出纳会计都是我，会牵连
2023-07-18 20:33:56
胖妞萌萌哒：回复meizi老师 前会计的账又错又
2023-07-18 20:44:23
meizi老师：回复胖妞萌萌哒你好 一般情况下接手后你对接手后的帐负责 之前的帐有问题交接了是前任会计的责任 你应该交接后接手 不然有问题谁也说不清楚
2023-07-18 21:05:43
胖妞萌萌哒：回复meizi老师 都没交接，我还是不能到大厅去改她的报表，现金流量表实在不行，我就0申报，等他们矛盾解决了，看老板如何处理啦？
2023-07-18 21:27:09
胖妞萌萌哒：回复meizi老师 这样是不是可以？
2023-07-18 21:51:08
meizi老师：回复胖妞萌萌哒你好 最好是据实申报 不然到时你还得挨着去更正申报表 能改就先修改 更正了
2023-07-18 22:01:59
胖妞萌萌哒：回复meizi老师 我怕还没交接，改了申报表，到时牵连
2023-07-18 22:24:58
meizi老师：回复胖妞萌萌哒你好 那你就尽快交接 然后去更正申报
2023-07-18 22:38:56
胖妞萌萌哒：回复meizi老师 现在交不了，公司和会计闹矛盾呢。账对不上，公司估计要起诉
2023-07-18 23:04:50
meizi老师：回复胖妞萌萌哒那你就先不交接 交接再去更正吧
2023-07-18 23:33:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 康见 发表的提问：
公司转让，只收到现金10万，会计怎么做账？？
借：现金贷：长期股权投资
180楼
2023-07-19 18:41:13
全部回复
康见：回复袁老师 但收到的10万元现金又给了原来法人！是独资，原法人撤出，变更新的法人
2023-07-19 19:16:58
袁老师：回复康见借：现金贷：其他应付款；借：其他应付款贷：现金
2023-07-19 19:29:02
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