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各种损失计提的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 诺晞麻麻 发表的提问：
计提企业的各种税费，和下季度缴纳税费怎么做分录
你好，你所指的各项税费具体是什么税费？ 增值税，附加税，还是企业所得税？
211楼
2023-08-09 18:12:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
外币结汇汇兑收益与汇兑损失会计分录怎么写
您好 借:银行存款-人民币 财务费用-汇兑收益 借方红字 贷:银行存款-外币账户 借:银行存款-人民币 财务费用-汇兑损失 贷:银行存款-外币账户
212楼
2023-08-09 18:38:59
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不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 老师，出口主营业务收入这个金额合同上是美元，是不是要转换为人民币？
2023-08-09 19:00:30
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉确认收入的时候要换算为人民币入账
2023-08-09 19:10:44
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 这个主营业务收入是不是就是发票上面人民币金额？
2023-08-09 19:39:59
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 请问一下发票上面汇率是按哪一天的汇率结算？
2023-08-09 20:00:48
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉主营业务收入就是发票上面人民币金额 发票上面汇率是按出口当月第一个工作日外币中间价
2023-08-09 20:18:25
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 老师，我们新开的公司。税务说三个月辅助期，11月进项票需要先认证，12月份才可以抵扣，我这个月是不是不能开出口发票，12月份开出口发票，刚好跟进项抵扣？如果我这个月开了，没有进项是不是不行
2023-08-09 20:48:02
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉如果这样开具了出口发票 没有进项税额 要缴纳增值税
2023-08-09 21:07:28
不吃螺蛳粉：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-08-09 21:19:33
bamboo老师：回复不吃螺蛳粉不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-09 21:34:59
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ ???? 幸运儿???? 发表的提问：
老师，应收账款收不回来，又没有计提坏账损失，怎么做快计分录呢
你好 借营业外支出 贷应收账款
213楼
2023-08-10 17:48:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 末 发表的提问：
老师，我3月份计提企所的额时候，是不是得结转要期间损益之后，再做计提企所的会计分录
你好 是的 先结转损益 再计提所得税
214楼
2023-08-10 18:03:50
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末：回复玲老师 好的老师，还有就是我这个月报企所的时候，如果先不报年度汇算清缴，那我季度企所的弥补亏损是不是就不显示
2023-08-10 18:35:10
玲老师：回复末是的 一般补不了前面的亏损
2023-08-10 18:59:34
末：回复玲老师 这个对下个季度有影响吗
2023-08-10 19:26:03
玲老师：回复末没有影响，汇算清缴后，下个季度有盈利还是可以补亏损的
2023-08-10 19:37:35
末：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 19:48:21
玲老师：回复末不客气，祝工作学习愉快
2023-08-10 20:03:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提的坏帐准备在做税前损失时要不要报备
需要进行专项申报的
215楼
2023-08-10 18:26:51
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 含糊的汽车 发表的提问：
如何理解投资方进行减值测试并确认减值损失后，应当将稀释损失计入资本公积，会计分录怎么写
您好，借 资产减值损失 贷 长投减值准备 然后结转的商誉是资本公积 其他资本公积
216楼
2023-08-10 18:35:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
结转固定资产清理的净收益和净损失分别怎么做会计分录？
结转净收益： 借：固定资产清理 贷：营业外收入 结转净损失： 借：营业外支出 贷：固定资产清理
217楼
2023-08-16 17:27:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无情的小馒头 发表的提问：
老师 计提还账准备，没有资产减值损失这个科目？怎么做分录
您好 请问您是用小企业会计制度么
218楼
2023-08-16 17:54:56
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想你我 发表的提问：
长期股权投资确认为减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备的分录如何写？
借：资产减值损失贷：长期股权投资减值准备
219楼
2023-08-16 18:18:47
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 社会主义接班人 发表的提问：
新华公司有关应收账款业务资料如下 （1）该公司于2019年年末开始计提坏账准备年末应收账款余额为¥6,000,000，经过减值测试，公司决定按5%计提坏账准备. （2）2020年3月经过核实，应收甲公司¥5000和乙公司4000元的两笔贷款已经无法收回转为坏账损失 （3）2020年7月，该公司收到于3月已转销为坏账损失的甲公司账款5000元 （4）至2020年12月31日，该公司应收账款共计¥10,000,000经过减值测试公司决定着按5%计提坏账准备 要求： （1）编制2019年年末计提坏账准备的会计分录 （2）编制确认为坏账损失的会计分录 （3）编制收到已转销为坏账损失的应收账款的会计分录 （4）编制2020年年末计提坏账准备的会计分录。
您好，会计分录如下 1. 借：信用减值损失30000 贷：坏账准备30000 2. 借：坏账准备9000 贷：应收账款9000 3. 借：应收账款5000 贷：坏账准备5000 借：银行存款5000 贷：应收账款5000 4. 借：信用减值损失24000 贷：坏账准备24000
220楼
2023-08-16 18:26:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
第五个问题，这个里面11题和12题，我感觉题型一模一样，为什么两个题目，解析里面，一个确认了资产减值损失，一个却没有确认呢？是不是因为11题有标的资产，而12题没有，所以直接计入了预计负债，没有了计提跌价那一步，老师可不可以把11题和12题分录写出来呢
您好，是的，有标的资产的先计算信用减值损失（资产减值损失），超过部分计入预计负债。 没有标的资产的，直接计入预计负债
221楼
2023-08-17 17:39:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣悦~Adela 发表的提问：
#提问# 请问新政府会计制度下，药品报损的财务会计分录和预算会计分录怎么写？
你好，同学。 财务会计是 借 管理费用 贷 库存商品 预算付不做处理。
222楼
2023-08-17 18:06:32
全部回复
欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-08-17 18:45:44
欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 请问这里为什么不用写预算会计的分录？
2023-08-17 19:05:02
陈诗晗老师：回复欣悦~Adela预算会计是收付实现制，
2023-08-17 19:25:54
欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 哦哦这样子
2023-08-17 19:46:50
欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 老师的意思只有涉及现金、银行存款和财政直接支付才需要写预算会计分录？
2023-08-17 20:10:35
欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 应收应付款项就不需要写预算会计分录？
2023-08-17 20:39:44
陈诗晗老师：回复欣悦~Adela同学。看不见我的名字吗？ 不有催，不在的话，你催有什么用，在的话看到自然会回复你。 对的
2023-08-17 21:01:51
欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 老师，不好意思，我看到了您的名字，应该是不小心误点了哪里，我没有催您的想法呢
2023-08-17 21:14:49
欣悦~Adela：回复陈诗晗老师
2023-08-17 21:33:30
欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 请问根据我们单位设置的费用类科目，药品报损的借方一级科目和二级科目具体怎么写呀？
2023-08-17 21:53:03
陈诗晗老师：回复欣悦~Adela没事。 首先，你这里这个药品报损是属于其他费用处理。 一级科目 是制度设定好的，明细科目 你可以自己增加的。根据自己适用的增加处理。
2023-08-17 22:15:32
欣悦~Adela：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-08-17 22:43:40
陈诗晗老师：回复欣悦~Adela不客气，祝你工作愉快。
2023-08-17 23:01:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 珏儿 发表的提问：
林老师讲的建筑施工课中第四章课时2中，2012年底预计损失5万，计提2.1万。2013年底预计损失不存在了，为什么不要做计提时相反的分录，而直接冲减主营业务成本。
因为所有科目已经确认收入结转成本了
223楼
2023-08-17 18:23:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ jossonli 发表的提问：
材料自然灾害损失的在批准前进项税额怎样做会计分录
进项税额不用转出处理，直接把成本转出就可以了
224楼
2023-08-18 17:31:36
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
年末如何计提坏账损失
计提:1 借:资产减值损失 贷:坏账准备 确认:2 借:坏账准备 贷:应收账款 已做确认的坏账之后又收回的做例2的反分录。
225楼
2023-08-18 17:42:29
全部回复
专一的悟空：回复张伟老师 那请问具体年限，具体计提的比例呢，
2023-08-18 18:23:33
张伟老师：回复专一的悟空超过一年
2023-08-18 18:42:16
专一的悟空：回复张伟老师 如果是2-3年的呢， 适用15%吗。
2023-08-18 19:08:49
张伟老师：回复专一的悟空可以
2023-08-18 19:35:55
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