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各种损失计提的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
仓库发生意外火灾损失材料一批,成本2l00,求会计分录
仓库发生意外火灾损失材料一批,成本2l00,求会计分录
271楼
2023-09-19 16:54:51
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邹老师：回复爱笑的流沙借；待处理财产损益 2100 贷；原材料 2100 借；营业外支出 2100 贷；待处理财产损益 2100
2023-09-19 17:23:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
企业有笔往来借款，由于对方公司注销。确实无法收回。会计分录：计提 借：资产减值损失 贷：坏账准备 批准核销 借：坏账准备 贷：其他应收款 月末损益结转 借：本年利润 贷：资产减值损失是否正确？审计将资产减值损失，调到营业外支出。是否合理？新会计准则不是应该走资产减值损失吗
你好，坏账准备是通过资产减值损失科目核算的
272楼
2023-09-19 17:20:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Cyx 发表的提问：
我想问一下我季报所得税10月份是亏损的，但是11月12月是盈利的。我交所得税的话是这三个月的总和吧。就是我11月这个可以弥补一下我10月份的亏损吗，我会计分录要怎么做。所得税如何计提
年度累计盈利*0.25-前三季度的预缴的所得税=四季度的纳税 请问你四季度有纳税金额不
273楼
2023-09-20 16:23:07
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Cyx：回复罗老师 这是当月月底计提所得税的，我10月亏损还用计提吗？我11月是盈利的。计提的时候是要把10月份亏损的减掉吗。我不知道怎么计提
2023-09-20 16:43:38
罗老师：回复Cyx10月亏损不用计提的，11盈利需要扣除10月的亏损后计提
2023-09-20 17:05:20
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Cyx 发表的提问：
我想问一下我季报所得税10月份是亏损的，但是11月12月是盈利的。我交所得税的话是这三个月的总和吧。就是我11月这个可以弥补一下我10月份的亏损吗，我会计分录要怎么做。所得税如何计提
你好，是可以弥补的10月份亏损的，弥补后还要缴纳所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
274楼
2023-09-20 16:48:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Linda丹丹 发表的提问：
水灾导致一批库存商品发生霉烂的损失20万，如何写会计分录
借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
275楼
2023-09-20 17:13:18
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Linda丹丹：回复邹老师 请问老师这个题选哪个请各项说明原因，谢谢
2023-09-20 17:42:06
邹老师：回复Linda丹丹BCD ,A是不正确的 其他都是按准则规定进行账务处理
2023-09-20 17:52:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ YOLO 发表的提问：
年末应收账款余额1000000元，年初应收账款余额为980000元，坏账损失率为5%，计算本期应计提的坏账准备金额，并编制会计分录
同学你好 计算本期应计提的坏账准备金额，——（1000000-980000）*5% 并编制会计分录 借，信用减值损失 贷，坏账准备
276楼
2023-09-20 17:20:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ，，。。 发表的提问：
解释一下内部交易抵消第二年的分录，第四小问为什么有个计提资产减值损失的分录
从答案看是应收账款提了减值准备，内部抵消时把减值准备给抵消。
277楼
2023-09-21 16:37:20
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，，。。：回复方老师 那还怎么理解，为什么都收回来了还要重新计提
2023-09-21 17:07:47
方老师：回复，，。。比如母子公司购销产生了100万的货款， 然后一方记应收一方记应付，然后并按应收计提了坏账准备 然后合并报表时就要做抵销应收与应付，抵销计提的坏账准备。
2023-09-21 17:35:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 徐徐清风 发表的提问：
资产损失所得税税前扣除是在计提的当年，即做分录:借 资产减值损失 贷 坏账准备 还是实际冲销的当年，即做分录，借 坏账准备 贷 应收账款
第一个分录是计提坏账 第二个是实际发生
278楼
2023-09-21 17:05:14
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徐徐清风：回复郭老师 我知一个是计提，一个是实际发生，我的意思是应该在计提的当年税前扣除，还是实际发生的当年税前扣除
2023-09-21 17:48:54
郭老师：回复徐徐清风报备你税务局，税务局通过就可以税前扣除，实际发生税前扣除
2023-09-21 18:02:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
计提资产减值损失的附件哪位老师给我提供
你好 这个就是自己自制一个表格 注明清楚计提减值的资产、金额多少、计提比例、计提金额 这些写清楚即可 这个没有模板的
279楼
2023-09-21 17:17:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ，，。。 发表的提问：
计提了资产减值损失后，哪些能转回 ，哪些不能转回
长期资产计提的资产减值损失不能转回，比如固定资产，长期股权投资， 无形资产。 存货，应收账款，可供出售金融资产计提的减值可以转回。
280楼
2023-10-08 19:28:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阮^O^℡鸢 发表的提问：
月末计提各项税费及缴纳税费的会计分录是怎么做的
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等 然后缴纳借应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等 贷银行存款等
281楼
2023-10-08 19:45:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 指间沙 发表的提问：
我们资产清查批复下来，资产损失怎么做会计分录？无形资产按名议价一元盘盈怎么做会计分录？
借；资产减值损失 贷；无形资产减值准备
282楼
2023-10-08 20:12:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 可靠的火 发表的提问：
生产企业报废一批原材料，损失的一部分金额要这样做会计分录？谢谢
你好，借；待处理财产损益，贷；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借；营业外支出，贷；待处理财产损益
283楼
2023-10-08 20:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 唐顿庄园0 发表的提问：
老师您好，会计上计提的资产减值损失，税法上承认吗
您好 会计上计提的资产减值损失，税法不上承认
284楼
2023-10-09 16:03:59
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bamboo老师：回复唐顿庄园0您好 会计上计提的资产减值损失，税法上不承认
2023-10-09 16:26:17
唐顿庄园0：回复bamboo老师 那信用减值损失呢
2023-10-09 16:50:32
bamboo老师：回复唐顿庄园0信用减值损失也是一样的
2023-10-09 17:01:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 오선 发表的提问：
计提失业保险养老保险工伤保险怎么做会计分录
借，管理费用—社保费 贷，应付职工薪酬—社保费
285楼
2023-10-09 16:23:20
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