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增值税的会计处理分那些
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
FDA认证费缴纳的企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？
你好跨年么，没有做借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
166楼
2023-07-18 18:52:28
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乐乐：回复maize老师 这个认证是这个月交的，不涉及跨年，另外可以直接做借所得税费用贷银行吗？附加费借税金及附加贷银行吗？
2023-07-18 19:07:26
maize老师：回复乐乐不能这个需要通过应交税费这个借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
2023-07-18 19:26:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ . 发表的提问：
一般纳税人增值税处理上（销-进）后得到的应交税费会计分录怎么做？
你好 要月末做结转 参考下附件
167楼
2023-07-18 19:01:54
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fghg564 发表的提问：
转出多交増值税和未交增值税等的会计处理
借；应交税费-未交增值税 贷；应交税费-应交增值税-转出多交增值税
168楼
2023-07-18 19:20:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
预交增值税会计处理如何写
您好，预缴增值税时： 　　借：应交税费- 预缴税金 　　　　贷：银行存款； 　　申报时作分录： 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　贷：应交税费- 预缴税金
169楼
2023-07-19 18:46:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 2019年免征的增值税和附加税的会计分录怎么写 月末怎么处理
你好，小规模免征的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就直接不用做计提分录 而不是先计提，然后结转到营业外收入
170楼
2023-07-19 18:54:59
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【下一季、春】：回复邹老师 只是把增值税减免的写会计分录？
2023-07-19 19:08:40
【下一季、春】：回复邹老师 老师 那要是一般纳税人的附加税还用不用计提
2023-07-19 19:27:56
邹老师：回复【下一季、春】你好，是的 一般纳税人的附加税如果也是减免了，也不用计提的
2023-07-19 19:56:50
【下一季、春】：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-19 20:10:30
邹老师：回复【下一季、春】不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-19 20:36:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒适的豆芽 发表的提问：
11会计分录 3-4-6存货清查 甲公司因管理不善导致毁损一批存货,其中 原材料的成本为300元,增值税额39元库存 商品的实际成本1000元,经确认损失外购 商品的增值税26元。经批准,由培训公司赔 偿80%,其余由责任人小张赔偿小张,其余 写出批准前和批准后相关的会计处理
你好 借：待处理财产损益，贷：原材料，库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款，营业外支出，贷：待处理财产损益
171楼
2023-07-19 19:11:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
172楼
2023-07-19 19:23:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月收入不足20000的免增值税的会计处理
月收入不足20000的免增值税的会计处理
173楼
2023-07-20 18:53:44
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李老师2：回复jossonli您好,不做处理
2023-07-20 19:23:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 威武的舞蹈 发表的提问：
老师小规模增值税免征的那部分还用计提吗，如果用，计提后是如何处理，谢谢
你好，可以先计提，然后再转到营业外收入。
174楼
2023-07-20 19:06:18
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威武的舞蹈：回复东老师 谢谢老师，请问季度45万，第三季度的时候是按第三季度单算，还是按前三个季度平均值算
2023-07-20 19:26:55
东老师：回复威武的舞蹈这个是按照第三季度的呢。
2023-07-20 19:55:31
威武的舞蹈：回复东老师 谢谢老师
2023-07-20 20:13:43
东老师：回复威武的舞蹈不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-07-20 20:38:45
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 自由的秋天 发表的提问：
4月1日开始增值税率由16%变为13%，3月份下的订单是包含16%增值税的，4月份开票是按照13%开的，这之间的差额怎么进行会计处理呢？
你好，按照规定4月份开票是应该按照16%开。
175楼
2023-07-20 19:17:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
会计学堂增值税管理报表练习填写 那些标明暂不能填写的是不能填写的吗 还是什么？
应该是暂时不能填写，正常申报时这些表要填写的。
176楼
2023-07-30 19:38:09
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会计学堂洪老师：回复方老师 是不是把那个上面标未填写的填过后 那标暂不可填写的就可以填写了呢
2023-07-30 20:03:20
方老师：回复会计学堂洪老师你可以填写 试试，正常是先填写附表一1-11列，然后中减免税申报表，附列资料三 ，附表一12列 然后附表五
2023-07-30 20:26:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
上月算预交增值税的时候多算了 实际交了没那么多，请问上月账面上的未交增值税这个月怎样做会计处理？
你好，你当时的分录是，正确的应当是？
177楼
2023-07-30 19:57:45
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似水年华：回复邹老师 分录没问题 就是以前购入的税控盘820抵税了 实际交的少了
2023-07-30 20:11:04
邹老师：回复似水年华你好，按实际缴纳的增值税，做结转未交增值税的处理就是了
2023-07-30 20:38:46
似水年华：回复邹老师 怎样结转？借什么？贷什么？
2023-07-30 21:03:27
邹老师：回复似水年华期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-07-30 21:27:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ jz 发表的提问：
会计核算上有转出多交增值税，那么这些多交的增值税又没有可能退回来啊？
你好，这个转出多交增值税不是只说多交，而是当某月进项大于销项的时候是转到这个多交增值税子目里
178楼
2023-07-30 20:18:44
全部回复
徐阿富老师：回复jz所以不存在退税问题
2023-07-30 20:36:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
179楼
2023-07-30 20:48:02
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 杨云 发表的提问：
主要是，增值税进项税抵扣加计问题，加计抵扣部分目前没有明确的会计处理的分录，加计部分该做什么会计分录合适？
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
180楼
2023-07-30 21:05:59
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杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益” 不应该是营业外收入吗
2023-07-30 21:26:47
杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益”
2023-07-30 21:56:29
杨云：回复文文老师 这样对吗
2023-07-30 22:22:43
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-07-30 22:35:49
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-07-30 22:55:15
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