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坏账准备转回的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小草 发表的提问：
计提坏账准备分录
企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备
271楼
2023-09-20 17:00:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小土豆 发表的提问：
坏账准备的借方余额表示多计提的坏账准备和实际发生的坏账损失转回。这是对的还是错的？
应该错的，借方余额只是多计提坏账准备，转回会以计提的坏账准备为限额转回
272楼
2023-09-20 17:20:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 称心的枕头 发表的提问：
我公司有一个员工借公司8000元后离职了，这8000元是无法收回的，我公司从未计提坏账准备这个科目，怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；其他应收款
273楼
2023-09-21 16:05:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哩哩 发表的提问：
1.应收款计提坏账准备：借资产减值损失5万：，贷坏账准备5万 2.转销无法收回的应收款：借坏账准备5万，贷应收账款5万 3.收回已转销的应收款 ：借应收账款5万，贷坏账准备 5万 借银行存款30万 贷应收账款30万。。。。。如果是这样的情况，原来计提的坏账准备中，资产减值损失跟坏账准备都有余额各5万，这两笔是还要继续做分录是吗？
你好，你第三笔收回已转销的怎么一个是5万，一个是30万，数据不一致呢
274楼
2023-09-21 16:33:57
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哩哩：回复邹老师 转销的金额必须是一样的吗？比如对方还了我30万，第三笔应该是做：借应收账款30万，贷坏账准备 30万 借银行存款30万 贷应收账款30万吗？
2023-09-21 16:50:19
邹老师：回复哩哩你好，是的，是必须一致的
2023-09-21 17:14:14
哩哩：回复邹老师 @邹老师:老师，我还是觉得不对。请帮忙写个全套的分录吧。题目：应收款总额30万，1.计提5万坏账 2.转销无法收回的应收款5万 3.收回已转销的款30万
2023-09-21 17:32:01
邹老师：回复哩哩1借资产减值损失5万：，贷坏账准备5万 2.转销无法收回的应收款：借坏账准备5万，贷应收账款5万 3.借应收账款30万，贷坏账准备 30万 借银行存款30万 贷应收账款30万
2023-09-21 17:55:54
哩哩：回复邹老师 @邹老师:这样坏账准备不是有余额挂到30万了吗？
2023-09-21 18:12:42
邹老师：回复哩哩你好，是的 通常之前还会有计提的分录
2023-09-21 18:23:10
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妖孽 发表的提问：
凯兰公司2020年末应收账款余额为800万元，并按5%计提坏账准备，编制计提坏账准备的会计分录。
你好 ，借 资产减值损失 40万 贷 坏账准备 40万
275楼
2023-09-21 16:54:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 魔幻的睫毛 发表的提问：
根据下列资料,试编制2019初至2021末的会计分录 1)A企业2019年开始计提坏账准备,年末,按应收账款 百分比法估计应收账款减值损30000元,“坏账准备”账 户期初无余额;计算当期应计提坏账准备并编制会计分录 (2)2020年末,经减值测试,估计应收账款减值30000 元;期初坏账准备余颜30000元计算当期应计提坏账 准备并编制会计分录 (3)2021年7月,经核实确认发生坏账一笔9000元, 以核销 (4)12月,收回前期已核销的坏账7500元,已存入银行 (5)年未,经测试估计应收账款减值30000元计算当期全 应计提账准备并编制会计分录。
同学你好 19年 借，信用减值损失30000 贷，坏账准备30000 20年 计提坏账30000-30000=0 21年 借，坏账准备9000 贷，应收账款9000 借，应收账款7500 贷，坏账准备7500 同时 借，银行存款7500 贷，应收账款7500 计提坏账=30000加9000减30000-7500=1500 借，信用减值损失1500 贷，坏账准备1500
276楼
2023-09-21 17:00:31
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 游游 发表的提问：
这里的期末转回坏账准备是什么意思？不太理解为什么坏账准备要减去这3万，转回应该是坏账准备加3万吧
期末转回坏账准备 借：应收账款 贷：坏账准备 转回应该是坏账准备加3万
277楼
2023-09-21 17:20:59
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游游：回复文文老师 但这道题的解答过程是坏账准备减少3万
2023-09-21 17:48:34
文文老师：回复游游解答过程是不准确的。
2023-09-21 18:11:27
游游：回复文文老师 答案是错的是吗？正确解法是不是，应收账款余额100+10=110，坏账准备10+15+3=28，110-28=82
2023-09-21 18:25:17
游游：回复文文老师 老师，我的解法对吗？
2023-09-21 18:51:44
游游：回复文文老师 是不是已经计提的坏账准备大于应该计提的坏账准备，就要冲减已经计提的坏账准备
2023-09-21 19:15:26
文文老师：回复游游已经计提的坏账准备大于应该计提的坏账准备，就要冲减已经计提的坏账准备
2023-09-21 19:30:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 菲雪 发表的提问：
老师，1、已确认并转销的应收账款又重新收回，应收账款的账面价值怎么变动？2、计提坏账准备导致应收账款账面价值怎样变动为什么？3、实际发生坏账，分录是借：坏账准备，贷：应收账款，为什么说应收账款账面价值不变呀？4、冲回多计提的坏账准备，分录是与计提坏账准备相反吗？应收账款的账面价值怎么变动？谢谢~
您好，1、变大。2、变小，3、因为应收账款账面价值=应收账款余额加坏账准备余额。4、相反，变大。
278楼
2023-10-08 19:25:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 传统的大象 发表的提问：
某企业2021年末“坏账准备”的贷方余额为7000元，2022年实际发生坏账损失4000元，该笔业务的会计分录为，借：——；贷：——。2022年末采用账龄估计的坏账准备应为8000元，则2022年末应计提的坏账准备为——元，会计分录为，借：——；贷：——。
您好 借:坏账准备 4000 贷:应收账款 4000 2022年末应计提的坏账准备=8000-(7000-4000)=5000 借:资产减值损失 5000 贷:：坏账准备 5000
279楼
2023-10-08 19:49:48
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲雪 发表的提问：
一、转销无法收回备抵法核算的应收账款，分录：借：坏账准备 贷：应收账款，导致应收账款贷方减少了，为什么不会影响应收账款的账面价值？二、计提坏账时，借：资产减值损失 贷：坏账准备，分录都没有涉及应收账款，为什么会减少应收账款的账面价值？谢谢
1、因为应收账款和坏账准备都是在应收账款科目下列示的，所以分录不会引起应收账款变化；2、因为坏账准备变大，应收账款变小，影响价值
280楼
2023-10-08 20:15:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 落颜 发表的提问：
收回已转销的应收账款分录不是应该是 借：应收账款 贷：坏账准备
你好，收回已转销的应收账款分录是 借；银行存款，贷；坏账准备 或者 借：应收账款，贷：坏账准备 借；银行存款，贷；应收账款
281楼
2023-10-08 20:24:43
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 饱满的短靴 发表的提问：
老师我想问一下，计提应收账款坏账准备是，会计分录，借信用减值损失 贷坏账准备，那个贷方的坏账准备的二级科目是什么啊？
不用设置二级科目就可以。
282楼
2023-10-08 20:38:59
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饱满的短靴：回复玲老师 但是这个图片里系统显示不对啊
2023-10-08 21:06:47
玲老师：回复饱满的短靴你这个分录是对的，系统有什么提示？
2023-10-08 21:34:30
饱满的短靴：回复玲老师 没有，只能看到它是错的，那如果要写的话，刚刚已经是正确的不用再加二级科目了是吧
2023-10-08 21:45:17
玲老师：回复饱满的短靴你发的。提问的分录就对。不用设置明细科目。
2023-10-08 22:00:41
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 纯洁 发表的提问：
我单位应收账款计提10万坏账准备。然后对方单位效益好转，应收账款全部收回。请问计提的坏账准备要转回吗?
你好 坏账准备需要转回的
283楼
2023-10-09 15:39:40
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纯洁：回复老江老师 单位计提坏账准备是否要先得到税务机关的同意呢?
2023-10-09 16:00:21
老江老师：回复纯洁不需好 但不能税前列支
2023-10-09 16:13:29
纯洁：回复老江老师 你说的税前列支是指季度税前还是年度捝前。因为我们单位所得税是季报。
2023-10-09 16:27:31
老江老师：回复纯洁计提的准备，不能税前列支。汇算清缴时要纳税调整
2023-10-09 16:44:39
纯洁：回复老江老师 比如说本季度我计提50万坏账准备，而本度又没有真正发生坏账，本季度在交纳所得税时就少交了，本季度少交所得税，税务机关认可吗?
2023-10-09 17:01:03
老江老师：回复纯洁可以，但年末，汇算清缴时要调整
2023-10-09 17:27:04
纯洁：回复老江老师 那问题就来了，假如我本季度企业资金困难，不想交企业所得税，随便计提个应收款的坏账准备，拖到年底交所得税。那不是法律的一个大大的漏洞吗?
2023-10-09 17:40:53
老江老师：回复纯洁所得税：季度预缴，年度汇缴 法律上是没问题，但实务中，如果预缴和汇缴差异太大，税务也不会不管的哟
2023-10-09 17:52:48
小胡老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ Jinxi Huang 发表的提问：
债权人：甲公司的账务处理如下： 借：无形资产 910 000 坏账准备 70 000 投资收益 10 000 贷：应收账款 950 000 银行存款 40 000 请问分录里面的坏账准备是属于计提还是结转或者是收回时记录的坏账准备？
同学你好，是实际发生坏账确认坏账损失的分录 借：坏账准备        贷：应收账款
284楼
2023-10-09 16:00:19
全部回复
Jinxi Huang：回复小胡老师 你好，债务重组时，原本已经计提的坏账准备？是需要记入资产减值损失，还是需要收回坏账准备？
2023-10-09 16:36:56
小胡老师：回复Jinxi Huang债务重组的应收账款是之前已经计提了坏账准备： 借：信用减值损失（新准则不计入资产减值损失了）    贷：坏账准备 坏账准备的相关会计处理如下： （1）期末计提坏账准备 ①计提、补提坏账准备： 借：信用减值损失        贷：坏账准备 ②冲减（转回多提）坏账准备 借：坏账准备        贷：信用减值损失 （2）实际发生坏账 借：坏账准备        贷：应收账款 （3）已确认的坏账又收回 ①转回已确认的坏账 借：应收账款        贷：坏账准备 ②收回货款 借：银行存款        贷：应收账款
2023-10-09 16:56:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提坏账准备分录...
（1）坏账准备的计提 ①计提、补提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 ②冲减（转回多提）坏账准备 借：坏账准备 贷：资产减值损失 （2）应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 借：坏账准备 贷：应收账款 （3） 已确认的坏账又收回 ①转回已确认的坏账 借：应收账款 贷：坏账准备 ②收回货款 借：银行存款 贷：应收账款
285楼
2023-10-09 16:27:41
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