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如何对坏账进行会计处理
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
2019年11月份甲公司销售一批A货物，价税合计565万（增值税税率13%），货款尚未收回，成本400万，该公司当年坏账准备按应收账款余额的1%计提（除增值税外，其他相关税费略）。要求：1）对11月份业务进行账务处理；2）如果此业务在12月20日销售退回，甲公司应如何进行账务处理；3）年末计提该笔应收账款坏账准备；4）如果此业务在2020年1月20日销售退回（CPA2020年1月30日开始对甲公司2019年度报表进行审计），请代CPA编制审计调整分录；5）针对4，甲公司应如何进行账务处理。（注：只有第4问是CPA审计时需要做的，其它都是企业正常的账务处理）
借，应收账款 565 贷，主营业务收入 500 应交税费 增值税 65 借，主营业务成本 400 贷，库存商品 400 借，应收账款 -565 贷，主营业务收入 -500 应交税费 增值税 -65 借，主营业务成本 -400 贷，库存商品 -40 商品退回，应收款不存在，就没有坏账了的。 借，以前年度损益调整 100 应交税费 增值税 65 库存商品 400 贷，应收账款 565 借，坏账准备 5.65 贷，以前年度损益调整 5.65
181楼
2023-07-30 20:19:28
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
会计小白刚交接完毕，请问图上事项该如何进行会计处理。
借：应付账款8432 贷：X成本
182楼
2023-07-30 20:37:10
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逢考必过：回复陈诗晗老师 需要把之前入账的15万，红字冲掉吗？
2023-07-30 21:15:47
陈诗晗老师：回复逢考必过两种方式，1把之前分录冲红，再做正确的分录 2.直接 用我给你的分录，不调整其他的
2023-07-30 21:45:39
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 对、 发表的提问：
请回房地产代理销售公司对“佣金“或“代理费“如何进行账务处理？
你好 借：应收账款 贷：主营业务收入—代理费 应交税金—增值税
183楼
2023-07-30 20:44:43
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对、：回复月月老师 请问房产代理销售公司与房地产公司签什么合同好？在税收方面有优惠吗
2023-07-30 21:07:08
月月老师：回复对、你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
2023-07-30 21:18:57
对、：回复月月老师 你是一般纳税人还是小规模纳税人。
2023-07-30 21:33:40
月月老师：回复对、你好，你的公司是一般纳税人还是小规模纳税人，税收优惠不同。佣金和代理费实质是相同的。
2023-07-30 21:56:24
对、：回复月月老师 一般纳税人
2023-07-30 22:21:18
月月老师：回复对、你好，一般纳税人增值税和城建税没有税收优惠，月不超过10万，可以免征教育附加和地方教育附加的。
2023-07-30 22:45:13
杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
单位职工工会福利费的计提与发放该如何进行操作和账务处理？
福利费按照工资总额14%计提 借方管理费用 贷方应付职工薪酬 直接发放 应付职工薪酬 贷方银行存款
184楼
2023-07-30 20:50:53
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 明若观火 发表的提问：
计提坏账准备时，借资产减值损失，贷坏账准备，发生时借：坏账准备，贷：应收账款当收回已核销的，借：银行存款，贷：坏账准备那在计提和发生坏账时，坏账准备已经没有余额了，这有收回已核销的，那坏账准备又产生余额了？这几个分录如何理解？最后收回来的坏账如何处理的？
你好！ 企业在不断的经营的，还会有应收账款发生的
185楼
2023-07-30 21:05:59
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明若观火：回复蒋飞老师 对嘛，但应收账款不一定就是坏账啊
2023-07-30 21:20:34
蒋飞老师：回复明若观火按规定，需要按比例计提的
2023-07-30 21:41:32
蒋飞老师：回复明若观火这里不是真的坏账，只是会计计提的
2023-07-30 21:52:48
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 壮观的口红 发表的提问：
洗浴中心月底POS机刷卡不会到账，如何进行账务处理？
你好，这个先通过，其他应收款核算。
186楼
2023-07-31 18:43:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不是小白 发表的提问：
老师 前任会计一直没有核对银行流水，导致现在银行余额跟账上无法对上，如何处理？
你好，需要去查明之前 是什么原因导致的银行存款账实不一致，才知道该如何调整的
187楼
2023-07-31 18:48:10
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不是小白：回复邹老师 因为账户只扣社保和手续费、收利息，没有什么其他业务，但是她的社保和手续费，每个月都乱写，我晕死。
2023-07-31 19:04:33
邹老师：回复不是小白你好，是需要根据账户业务发生情况据实做相应分录，而不是乱写的，做账每一笔都得有依据的
2023-07-31 19:20:56
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，办公场所维修费应该如何进行会计处理？
同学好 借管理费用 贷银行存款
188楼
2023-07-31 19:03:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 孔静静 发表的提问：
如何进行医院账务处理
您好，这个请到本学堂首页-真账实操-事业单位-医院中学习，谢谢。
189楼
2023-07-31 19:14:58
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孔静静：回复王雁鸣老师 我在面试中应注意些什么
2023-07-31 19:39:11
王雁鸣老师：回复孔静静您好，在面试中注意医院核算方面的一些问题即可。
2023-07-31 19:53:38
孔静静：回复王雁鸣老师 医院核算主要会问什么
2023-07-31 20:18:47
王雁鸣老师：回复孔静静您好，这具体问题比较不好猜测的。
2023-07-31 20:47:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
期末快账如何进行处理？
你是问期末快账如何结转吗？可以去快账群咨询一下哦
190楼
2023-08-01 17:57:01
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
长期收不回来的应收账款该如何做会计处理呢？此外还有应付账款付不了了，该如何进行处理呢？时间年限一般是多少呢？
1、可以计提坏账准备，比例多少要看您公司的应收账款管理制度了 2、确定不用支付的应付账款，可以计入营业外收入科目核算。
191楼
2023-08-01 18:23:56
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
2019年11月份甲公司销售一批A货物，价税合计565万（增值税税率13%），货款尚未收回，成本400万，该公司当年坏账准备按应收账款余额的1%计提（除增值税外，其他相关税费略）。要求：1）对11月份业务进行账务处理；2）如果此业务在12月20日销售退回，甲公司应如何进行账务处理；3）年末计提该笔应收账款坏账准备；4）如果此业务在2020年1月20日销售退回（CPA2020年1月30日开始对甲公司2019年度报表进行审计），请代CPA编制审计调整分录；5）针对4，甲公司应如何进行账务处理。（注：只有第4问是CPA审计时需要做的，其它都是企业正常的账务处理）
正在解答中请稍等
192楼
2023-08-01 18:39:24
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
2019年11月份甲公司销售一批A货物，价税合计565万（增值税税率13%），货款尚未收回，成本400万，该公司当年坏账准备按应收账款余额的1%计提（除增值税外，其他相关税费略）。要求：1）对11月份业务进行账务处理；2）如果此业务在12月20日销售退回，甲公司应如何进行账务处理；3）年末计提该笔应收账款坏账准备；4）如果此业务在2020年1月20日销售退回（CPA2020年1月30日开始对甲公司2019年度报表进行审计），请代CPA编制审计调整分录；5）针对4，甲公司应如何进行账务处理。（注：只有第4问是CPA审计时需要做的，其它都是企业正常的账务处理）
借，应收账款 565 贷，主营业务收入 500 应交税费 增值税 65 借，主营业务成本 400 贷，库存商品 400 借，应收账款 -565 贷，主营业务收入 -500 应交税费 增值税 -65 借，主营业务成本 -400 贷，库存商品 -40 商品退回，应收款不存在，就没有坏账了的。 借，以前年度损益调整 100 应交税费 增值税 65 库存商品 400 贷，应收账款 565 借，坏账准备 5.65 贷，以前年度损益调整 5.65
193楼
2023-08-01 18:45:42
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司利用闲置资金进行定期存款或购买理财产品如何进行会计处理
收益或损失计入 投资收益 科目。
194楼
2023-08-01 18:54:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 暴躁的冷风 发表的提问：
你好，我公司天猫的，支付宝进账，然后支付宝提现对公账户，如何进行账务处理，然后如何合理规避这部分税
你好，这个应该交税的哦，这是你们的收入
195楼
2023-08-02 18:10:44
全部回复
暴躁的冷风：回复朴老师 如何进行账务处理，分录
2023-08-02 18:33:34
暴躁的冷风：回复朴老师 还有就是支付宝是否可以绑定一般户，不走基本户
2023-08-02 18:57:33
暴躁的冷风：回复朴老师 你好？回答一下
2023-08-02 19:12:18
朴老师：回复暴躁的冷风你好，都是绑定基本户的哦，一般都是。之前收入分录是做的借其他货币资金-支付宝贷主营务收入贷销项
2023-08-02 19:37:19
暴躁的冷风：回复朴老师 你好，这个月已经申报，下个月在做收入可以嘛，然后增值税申报是不是要填写不开票收入
2023-08-02 20:00:36
朴老师：回复暴躁的冷风可以的，下个月申报的时候记得要申报
2023-08-02 20:18:52
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