如意顺遂：回复bamboo老师 其他应付款可以写在借方表示预付，对吧？

bamboo老师：回复如意顺遂其他应付款可以写在借方表示预付 是的

冰凌一笑：回复宋生老师 大部分为销售部门的，是不是走销售费用-租赁费更合适一些？

宋生老师：回复冰凌一笑您好！是的。如果是销售部门的话。

6班 Ponyo：回复郭老师 到租期了

郭老师：回复6班 Ponyo借预付贷银行 按月分摊借管理费用贷预付

灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复bamboo老师 交房租用的预付账款房租，押金是其他应收款押金

bamboo老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ借：库存现金 2600 贷：其他应收款 2000 预付账款——房租 600

灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复bamboo老师 本月还产生了房租600，

灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复bamboo老师 预付账款是房租1500

bamboo老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ那您房租费应该取得发票 计入管理费用——租金科目

灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复bamboo老师 没有发票，租的个人的

bamboo老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ借：管理费用——租金 900 库存现金 2600 贷：预付账款 1500 其他应收款 2000

1234567：回复宋生老师 租一年的时间

宋生老师：回复1234567您好！可以计入预付账款，然后分期摊销。

潇湘：回复邹老师 @邹老师:现在不是已经取消待摊费用了吗？

邹老师：回复潇湘虽然取消了，但是一次性支付几个月的房租还是需要用到这个科目核算 的

潇湘：回复邹老师 @邹老师:取消了，应该就不能用了吧

邹老师：回复潇湘这种业务还是需要用到待摊费用科目核算的

潇湘：回复邹老师 @邹老师:单位是新会计准则的话还要在一级科目中加入待摊费用？

邹老师：回复潇湘你好，如果没有需要加上

小可爱：回复张艳老师 哦，那老师怎么做分录呢

张艳老师：回复小可爱借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金等 借：其他应收款--押金 贷：库存现金等

小可爱：回复张艳老师 老师我们是先支付半年租金20700和押金3450，10日后后提供发票和押金收据，分录是不是 支付时 借 其他应收款～个人20700 其它应收款～押金3450 贷 银行存款 24150 收到发票和押金收据时 借 管理费用20700 贷 应付职工薪酬207000 借 应付职工薪酬20700 贷 其它应收款～个人20700 押金收据是支付时就要做吗，10日后收到押金收据还要做分录吗

张艳老师：回复小可爱1、押金收据是支付时就要做 2、收到发票时要做 借：待摊费用 20700 贷：其他应收款 20700 然后按月进行分摊 每个月的分录就是 借 管理费用 3450 贷 应付职工薪酬 3450 借 应付职工薪酬 3450 贷： 待摊费用 3450

小可爱：回复张艳老师 老师我第一个分录做的对吧，第二个分录按照您说的分摊做，房租的不分摊做可以吗

张艳老师：回复小可爱1、第一个分录对的 2、按照权责发生制原则，是要每月进行分摊的 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

小可爱：回复张艳老师 好的，老师收到押金收据时，是不是要贴在第一笔分录的凭证后面

张艳老师：回复小可爱是的，直接贴上去就可以了。

小可爱：回复张艳老师 老师，收据也是可以作为记账凭证吗，好像有些收据单位不认

张艳老师：回复小可爱这个没有关系的，因为是押金收据，日后会返还押金的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

小可爱：回复张艳老师 谢谢老师了

张艳老师：回复小可爱不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！

无辜的大门：回复冉老师 总部转账到分公司

冉老师：回复无辜的大门这个钱后期，分公司还会转回来吗，还是总公司承担了

无辜的大门：回复冉老师 总公司承担

冉老师：回复无辜的大门借管理费用 贷银行存款

无辜的大门：回复冉老师 收到总公司打款到分公司，分录怎么做，押金和房租需要分开写吗

冉老师：回复无辜的大门分开写 借银行存款 贷其他业务收入