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计提待摊费用的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
老师你好 我们厂里 现在进行车间改造 购买一些零星用品 还有车间里又弄了几天房子给员工当宿舍 （购买了很多东西，例如：洗衣机、窗帘、沙发、床等日常用品） 这些发票集中起来 可以做长期待摊费用吗 还是做什么样的会计分录？
你好，可以把这些支出计入长期待摊费用——装修费核算 借；长期待摊费用——装修费 贷；银行存款等科目
211楼
2023-08-16 18:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 旋转木马 发表的提问：
16年的待摊费用都没有做摊销，前一任会计在15年都有做的，该怎么办啊
您好！你补充做摊销就可以了。
212楼
2023-08-17 17:38:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小# 发表的提问：
去年存了5000的燃气费，直接计入了管理费用，是不是要调整到今年的待摊费用，会计分录是怎么样的
你好，去年已经抵扣了所得税的话，这个能用几年？
213楼
2023-08-17 17:44:33
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小#：回复郭老师 小规模，可能还是要用3年吧
2023-08-17 18:03:25
小#：回复郭老师 去年是亏损的，我难道还要去调去年申报的所得税？
2023-08-17 18:15:08
郭老师：回复小#你好，严格来说需要修改的，因为你多做了费用，多抵扣了。
2023-08-17 18:40:36
小#：回复郭老师 但是我调以前年度损益调整损益 不影响吧 毕竟是亏损 不是盈利啊 所以会计分录呢
2023-08-17 18:52:08
郭老师：回复小#借长期待摊费用贷管理费用。
2023-08-17 19:02:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师公司支付的半年的房租费，是不是要做待摊费用，具体会计分录是什么？
同学 你好 支付房租时 借：预付账款 贷：库存现金、银行存款等 收到发票后按月摊销 借：管理费用——房租 贷：预付账款
214楼
2023-08-17 17:52:50
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暖暖：回复bamboo老师 我们是内账没有发票怎么处理
2023-08-17 18:07:22
bamboo老师：回复暖暖内帐没有发票 一样的做分录 可以复印外帐的发票做附件
2023-08-17 18:28:37
暖暖：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-08-17 18:44:13
bamboo老师：回复暖暖不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利
2023-08-17 19:04:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转工资时放入待摊费用科目后如何冲回？会计分录如何做
借；管理费用等科目 贷；待摊费用
215楼
2023-08-17 18:17:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
去年售楼处的装修费收到票，借销售费用 3万 贷银行存款3万。已入账。 现在需要每月待摊费用 会计分录:借 长期待摊费用——装修费3万 贷销售费用3万； 每月待摊费用: 借销售费用2500 贷长期待摊——装修费2500 对吗老师
你好，对的是的是这么做。
216楼
2023-08-17 18:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 珍 发表的提问：
老师 去年以前，记账是用金碟记的，有“待摊费用”46万元（这笔款已经挂了超过一年了）。 由本年起，记账是用管家婆，因管家婆没有“待摊费用”，只有“长期待摊费用”。 所以，在管家婆录入期初数时，直接将“待摊费用”46万元录入到“长期待摊费用”，没有做会计分录的。这样有问题吗？
你好这个具体的是什么业务的？
217楼
2023-08-18 17:40:34
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郭老师：回复珍待摊费用，这个已经取消了，应该用预付账款来代替的。
2023-08-18 18:01:04
珍：回复郭老师 我知道这个待摊费用取消了，但小规模公司还在用的，执行的是小企业会计准则。退一步来讲，我说的不是待摊费用科目，而是其它科目，以上的操作，即在下一年度，直接变更一下会计科目，这样是否可行？
2023-08-18 18:21:35
郭老师：回复珍转到其他科目没有问题 没有这个科目了你用预付账款来做 待摊费用用预付代替了 这个是分摊一年以内的费用
2023-08-18 18:36:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，房租费缴纳和计提，分摊的会计分录怎么做？
您好 缴纳的时候 借：其他应付款 贷：银行存款 分摊 借：管理费用等 贷：其他应付款 没有收到发票先计提 借：管理费用等 贷：其他应付款-暂估
218楼
2023-08-18 17:50:33
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张文华：回复bamboo老师 收到发票了
2023-08-18 18:04:08
bamboo老师：回复张文华收到发票了就写前面两笔分录就好了
2023-08-18 18:30:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss chen 发表的提问：
筹建期的餐饮行业，装修费用是直接计入管理费用-开办费，还是直接计入长期待摊费用？具体会计分录怎么做？
借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目
219楼
2023-08-18 18:11:49
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ Cherry 发表的提问：
请问企业注销，长期待摊费用、本年利润和利润分配，会计分录怎么写
这个 如果是没有存货，就是不用账务处理。
220楼
2023-08-18 18:19:44
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
老师，您好。公司支付了1年的律师费用，30000，我借，待摊费用，贷，银行，对吗？然后每个月分摊？这个月分摊还是从下个月分摊，会计分录怎么做
你好，对的；按月分摊；从支付当月开始摊销 借，管理费用 贷，待摊费用 现在一般不用待摊费用，用预付账款
221楼
2023-08-18 18:26:59
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提问者1号：回复立红老师 那用预付账款怎么分摊做账？会计分录怎么做
2023-08-18 18:53:59
立红老师：回复提问者1号你好 付款时 借，预付账款 贷，银行存款 摊销 借，管理费用 贷，预付账款
2023-08-18 19:09:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
2015年底会计做了一笔土地租金入长期待摊费用的，这两年都没摊销，能补摊销吗？怎么做分录
你好，可以补摊销 借；以前年度损益调整 等科目 贷；长期待摊费用
222楼
2023-08-19 17:38:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 文望望_????_ 发表的提问：
借，长期待摊费用！贷，研发支出，这个会计分录怎么结转到费用，还是不用结转？
您好 请问您研发支出什么原因要转入长期待摊费用
223楼
2023-08-19 18:03:54
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文望望_????_：回复bamboo老师 是待摊费用转入研发支出！因为这个装修费用是为了一个研发项目装修的！
2023-08-19 18:31:13
bamboo老师：回复文望望_????_那您分录写反了么？
2023-08-19 18:59:58
文望望_????_：回复bamboo老师 不是借，长期待摊费用，贷，研发支出么？
2023-08-19 19:23:09
bamboo老师：回复文望望_????_是待摊费用转入研发支出 那应该研发支出增加 待摊费用减少啊
2023-08-19 19:42:07
文望望_????_：回复bamboo老师 嗯！那就是我分录做反了
2023-08-19 19:56:44
bamboo老师：回复文望望_????_嗯 把分录借贷方向换一下
2023-08-19 20:07:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
开办期的装修费计入长期待摊费用-装修费后，补录前2个月的摊销怎么分录
你好 借管理费用-装修费贷长期待摊费用 两个月合计金额
224楼
2023-08-19 18:23:59
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哭泣的电灯胆：回复meizi老师 老师管理费用我设置一个开办费，是不是算到开办费中？另外不是有个累积摊销科目吗，什么时候用
2023-08-19 18:50:07
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 还有我在备案是选择的低值易耗品摊销是五五摊销，跟这个长期待摊费用有每月关系？
2023-08-19 19:10:35
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 嗯 你明细的话 可以做开办费的 到时你无形资产分摊的时候就是用这个累计摊销的
2023-08-19 19:25:53
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 老师的意思是，摊销的话，就直接把他摊销到管理费用开办费了，摊销的金额要怎么核算呢？如果长期待摊费用30万，分3年摊销，怎么算出每个月的？是直接用30万/24个月*3年？
2023-08-19 19:41:00
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 30万除以36个月 就是你每月的摊销金额
2023-08-19 20:10:36
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 是按1比长期待摊费用做一个摊销的凭证，还是把整个月的长期待摊费用合计后做一张摊销的凭证就可以？
2023-08-19 20:32:53
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 还有，后期开办期补录的长期待摊费用，每月发票，是经历自己的垫付的费用，那我是等发票来了在进行摊销吗？摊销时间是从营业期开始，还是从发票收到开始摊销
2023-08-19 20:55:53
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 是的 就做一笔就行了； 你能确定金额了就可以计入长期待摊费用 次月开始分摊了。 从你进入营业期开始分摊
2023-08-19 21:07:14
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 后期补录的开办期长期待摊费用，比如6月营业了，8月才补录到长期待摊费用，一直到12月才收到发票，这种情况，分摊要从几月份开始
2023-08-19 21:21:51
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 6月营业期了 6月开始分摊了 到时你8月才补录完 就补分摊分录
2023-08-19 21:48:14
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 可是8月份的时候每月收到发票啊
2023-08-19 22:10:10
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 你是先计入长期待摊费用 然后后期收到发票附之前凭证后面就行 。不然你等着发票来 就延迟分摊了
2023-08-19 22:39:13
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 哦，除了装修期间的费用计入长摊，还有其他什么费用也要计入这个费用？ 长期待摊费用，分摊的时候要附表格吗？
2023-08-19 23:04:49
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 需要附表格 你要附具体的费用明细 最好是写清楚摊销年限、摊销金额、摊销时间等
2023-08-19 23:27:01
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 那还有其他的什么费用需要计入到长期待摊费用吗
2023-08-19 23:40:59
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 其他不用 其他的你正常计入管理费用-开办费-具体明细就行了
2023-08-19 23:53:58
哭泣的电灯胆：回复meizi老师 哦，长期待摊费用需要计提吗？
2023-08-20 00:04:55
meizi老师：回复哭泣的电灯胆你好 你发生的时候直接做 不存在计提
2023-08-20 00:20:03
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ???? 发表的提问：
公司之前的会计把待抵扣进项税额计入了待摊费用，新换了财务软件没有待摊费用科目，那应该把之前待摊费用的余额计入哪个科目呢
是不是待认证的，如果是记入应交税费—待认证进项税额
225楼
2023-08-20 17:23:15
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????：回复方老师 好的老师，老师我想在请问一下，现在不是个税和社保查得很严吗，如果公司个税申报的人员是劳务报酬用工是否可以不购买社保呢
2023-08-20 17:46:01
方老师：回复????劳务报酬非公司雇佣员工，不需要购买社保。
2023-08-20 18:03:11
????：回复方老师 就如果都入劳务报酬用工会不会引起税局注意呢
2023-08-20 18:19:40
方老师：回复????都入劳务报酬你按按劳务报酬申报个税。
2023-08-20 18:35:30
????：回复方老师 劳务报酬是有时限的吧，不可能用工一直都是劳务报酬的吧
2023-08-20 18:50:27
方老师：回复????是的，劳务报酬一般都是临时使用的，比如一个月或几天。
2023-08-20 19:10:07
????：回复方老师 老师不好意思，我想再请问一下这份清算表要怎么填
2023-08-20 19:29:14
方老师：回复????你这是要办理企业注销吗
2023-08-20 19:46:12
????：回复方老师 是的老师
2023-08-20 20:04:05
方老师：回复????按你资产负债表上各科目的余额填写。如果涉及往来款项的对应转入营业外收入。
2023-08-20 20:15:51
????：回复方老师 这样的话会产生企业所得吗，是有亏损的企业
2023-08-20 20:38:11
方老师：回复????会产生企业所得，如果有亏损，清算所得先弥补以前年度亏损，弥补后仍有盈利的需要缴纳企业所得税。
2023-08-20 20:51:33
????：回复方老师 其他应收款如果收回或清偿就不需要转入营业外收入吧
2023-08-20 21:12:07
方老师：回复????是的，往来款如果收回或清偿就不需要转入营业外收入或支出了。
2023-08-20 21:36:32
????：回复方老师 老师可以填完给您看看吗
2023-08-20 22:05:45
方老师：回复????可以的。正常根据你的财务报表填写就没问题，到时候税务人员也会检查。
2023-08-20 22:16:01
????：回复方老师 老师，货币资金是31583.43，未分配利润是-81416.57，这份表这样填写对吗
2023-08-20 22:30:57
方老师：回复????填写的没有问题。你的社会报险要先交了吧，平时是怎么交
2023-08-20 22:48:21
方老师：回复????填写的没有问题。你的社会报险要先交了吧，平时是怎么交
2023-08-20 23:07:06
????：回复方老师 社保按月交的，这个是清算后的社保，是否可以不用写上去，公司是有亏损的，那应该可以不进行分配股利吧
2023-08-20 23:18:16
方老师：回复????如果需要交纳就写，不需要交的话可以不反映。 公司亏损没有股利可分了。
2023-08-20 23:47:31
????：回复方老师 好的，明白，谢谢老师，非常感谢
2023-08-21 00:12:29
方老师：回复????不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-08-21 00:33:28
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