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新会计准则下资产负债表
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 会计小白_ph240975 发表的提问：
请问老师，我5月执照才办好，只有20万实收资本和3004元费用，要怎么填写资产负债表和利润表，公司是根据小企业会计准则实行的。谢谢
如果是没有营业，对于3004元的费用，有两种处理方式，一种是直接计入管理费用——开办费，此种处理方式，就是管理费用列示3004元，本年利润就是亏损3004元，资产负债表中就是货币资金列支：196996元，资产合计是196996元，无负债，实收资本是200000元，未分配利润是-3004元，最后所有者权益是196996元，负债及所有者权
31楼
2023-05-09 21:09:21
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 从容的羊 发表的提问：
资产负债表中资产类与负债类年末余额能为负数吗？违反会计准则吗？
资产类未负数，那你要重分类一下
32楼
2023-05-09 21:35:59
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从容的羊：回复Kim 资产类年末负数，不正确吧？
2023-05-09 22:02:18
Kim：回复从容的羊你是什么科目上出现了负数？
2023-05-09 22:26:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，现在申报年度会计准则发现去年年初的资产负债表的数错了，怎么办
你好，需要提供一份正确的报表，去做更正申报 
33楼
2023-05-10 21:10:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 十月 发表的提问：
小企业会计准则中的资产负债表，年初余额是不是一直都是上年末12月份的数字，还是说比如我现在填写1-3月份，年初数就是上年12月的，到了4-6季度，年初数就变成了3月末的数值呢
您好 今年一年 资产负债表的年初数都是不变的 是上年12月的期末数。
34楼
2023-05-10 21:22:19
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 千千惠子 发表的提问：
最近国税金税三期改革工作，申报企业资产负债表、利润表，都是按小企业会计准则执行了。有没有小企业会计准则制度和核算办法。在申报中，有选报的可以不报吗，
这些你可以不申报的
35楼
2023-05-10 21:32:59
全部回复
千千惠子：回复吴月柳 就是说只要选报，就可以不申报。那小企业会计准则核算内容能发给我吗，或都资产负债表，利润表科目结构能发给我吗，谢谢。
2023-05-10 22:08:11
吴月柳：回复千千惠子http://baike.so.com/doc/3771741-3962098.html你看看这个吧，报表你在会计下载中心去下载就可以了。
2023-05-10 22:36:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则，待摊费用在资产负债表里填哪
你好，现在没有待摊费用科目了
36楼
2023-05-22 20:29:10
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鱼儿：回复吴月柳 那我这个月有费用，但是又没有收入，怎么办
2023-05-22 21:04:44
吴月柳：回复鱼儿直接计入当期费用 ，没收入也可以计费用的
2023-05-22 21:29:49
鱼儿：回复吴月柳 那到了季度末，专管员让交所得税怎么办呢
2023-05-22 21:54:03
吴月柳：回复鱼儿没收入有费用亏损不用交所得税
2023-05-22 22:23:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Joy红 发表的提问：
请问我们去年底由小企业会计准则改为会计准则了，现在填报资产负债表中还是好多的科目没有呢，是因为没执行新收入和租赁准则吗
你好 ； 是的； 如果原来科目按小企业会计准则做账的； 那么就是格式 会有差异的； 你可以考虑重新建账下
37楼
2023-05-22 20:45:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。小企业会计准则的第三季度的资产负债表里面的年初余额是1-9月吗？还是7-9月？
您好 请问表上是本年累计还是本季金额
38楼
2023-05-22 21:02:15
全部回复
程阿梦。：回复bamboo老师 利润表是本月金额和本年累计金额。
2023-05-22 21:22:59
程阿梦。：回复bamboo老师 资产负债表是年初余额和期末余额。
2023-05-22 21:48:47
bamboo老师：回复程阿梦。那您填9月份的利润表就好了
2023-05-22 22:01:16
程阿梦。：回复bamboo老师 上面写的月报。但是报的是季报。
2023-05-22 22:18:13
程阿梦。：回复bamboo老师 是1-9月的是吗？
2023-05-22 22:45:18
bamboo老师：回复程阿梦。填6月份的财务报表就好了 您是第二季度的
2023-05-22 23:11:52
程阿梦。：回复bamboo老师 什么意思？不明白。现在不是第三季度了吗？我给你看的图片是我查询的之前的。
2023-05-22 23:38:30
bamboo老师：回复程阿梦。哦哦 我看的您的图片 那您现在填9月份的
2023-05-22 23:53:08
程阿梦。：回复bamboo老师 老师。好奇怪呀。为什么我点我要报财务报表。我一点进来这里面年初余额就有数据。而且数据还是1-3月的数据。4-6月的数据也是1-3月的数据就那样直接被申报了。
2023-05-23 00:17:53
bamboo老师：回复程阿梦。年初数据是每个月都不会变的 只填期末数就好了
2023-05-23 00:41:01
程阿梦。：回复bamboo老师 你看年初余额哪里就有数据。
2023-05-23 00:55:57
程阿梦。：回复bamboo老师 那我填是填1-9月还是7-9月呢？
2023-05-23 01:05:59
bamboo老师：回复程阿梦。对的 年初余额有数据是正常的
2023-05-23 01:29:42
程阿梦。：回复bamboo老师 这个年初余额我是不动它还是修改它？
2023-05-23 01:40:48
bamboo老师：回复程阿梦。年初余额是跟您资产负债表的年初数一致的吧
2023-05-23 01:50:56
程阿梦。：回复bamboo老师 这个就是资产负债表里面的年初余额呀。然后这个年初余额的数据是来源于1-3月的数据。然后4-6月的数据也是1-3月的数据。期末余额还没填就直接报了。然后我现在一点就到7-9月的。也是一样的。那我现在应该怎么做？
2023-05-23 02:05:00
bamboo老师：回复程阿梦。年初数不动的 期末数填9月的
2023-05-23 02:34:46
程阿梦。：回复bamboo老师 填9月一个月还是填7-9月还是填1-9月？
2023-05-23 03:03:20
bamboo老师：回复程阿梦。填9月一个月的就好了
2023-05-23 03:32:30
程阿梦。：回复bamboo老师 可是我这不是季报嘛？为什么只填9月一个月的？
2023-05-23 03:56:29
bamboo老师：回复程阿梦。您资产负债表是填期末数啊 利润表是有本月跟本年利润啊
2023-05-23 04:24:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ wuli喵喵 发表的提问：
小企业会计准则的资产负债表下，在途物资科目的借方余额应该放在原材料还是在产品？
你好，可以计入原材料
39楼
2023-05-22 21:08:59
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wuli喵喵：回复邹老师 不管是已经验收的还是在途的都计入原材料么？我看报表里没有在途物资这一项
2023-05-22 21:40:37
邹老师：回复wuli喵喵你好，只能是这样填写了
2023-05-22 21:50:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ tyza 发表的提问：
申报地税时候是选小企业会计准则 填写资产负债表跟利润表吗？
你好，是需要按规定填写报表的
40楼
2023-05-23 20:48:34
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 心想四陈 发表的提问：
新建公司第一季度填小企业会计准则报表 资产负债表的年初余额没有数据怎么填 提示不能为0
你好！真实情况是没有业务吗？可以填写0.01（与税管员沟通一下）
41楼
2023-05-23 21:02:26
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心想四陈：回复QQ老师 我说错了 这是第二季度 上季度有数据 只是这里报表没有显示出来 我应该填哪个数据
2023-05-23 21:34:53
QQ老师：回复心想四陈你好，根据上季度报表的金额填写相关的项目就可以。
2023-05-23 21:58:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 感悟 发表的提问：
资产负债表和利润表中，如何选执行企业会计准则和执行企业会计制度和小企业会计准则，有什么区别
你好，这个是企业根据自己单位核算情况选择的，没有统一规定
42楼
2023-05-23 21:11:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 这个冬天有点冷 发表的提问：
资产负债表的季度，小企业会计准则的如何编制
你好 资产负债表看季度末的那个月就可以
43楼
2023-05-24 19:42:35
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 愉快的音响 发表的提问：
老师，请问一下资产评估机构需要提取一个职业风险基金，但我们是小企业会计准则，电子税务局的资产负债表里面没有这一栏，我该填在哪里？
你好，同学。 你这放到专用 基金里面处理 或放在盈余公积
44楼
2023-05-24 20:01:35
全部回复
愉快的音响：回复陈诗晗老师 老师，小企业会计准则的资产负债表没有专项应付款这一栏，可以填到其他非流动负债吗？或者放在盈余公积的话，是要新增一个二级科目“职业风险基金”还是放到任意盈余公积？
2023-05-24 20:53:10
陈诗晗老师：回复愉快的音响可以放其他非流动负债 处理的。 是的。
2023-05-24 21:17:29
愉快的音响：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-05-24 21:41:54
陈诗晗老师：回复愉快的音响不客气，祝你工作愉快。
2023-05-24 22:10:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 利率百分百 发表的提问：
老师您好，我们是小企业会计准则，现在公司预收账款我做到应收账款里了，导致资产负债表里的资产总额为负数，这个是不是不符合逻辑？我要怎么调整啊？谢谢！
您好 把应收账款贷方金额调整到预收账款贷方
45楼
2023-05-24 20:23:43
全部回复
利率百分百：回复bamboo老师 这个启用的是小企业会计准则，没有预收这个科目
2023-05-24 20:52:46
bamboo老师：回复利率百分百如果报表是平的 那就不用调整 就这样做
2023-05-24 21:22:13
利率百分百：回复bamboo老师 报表是平的，但是这样在税局那边会不会不通过或者是报警的可能性啊？有什么别的办法调整吗？
2023-05-24 21:45:35
bamboo老师：回复利率百分百您报表里面没有这个科目 不好随意调整啊 这是正常的现象 不会不通过的
2023-05-24 22:11:00
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