孤独的哈密瓜，数据线：回复venus老师 如果这个合同负债转为收入的时间要超过一年的话就属于非流动负债吗？

venus老师：回复孤独的哈密瓜，数据线同学一般就在非流动填列

A注册公司代理记账余蕾蕾：回复朴老师 老师，您能说清楚一点吗？

朴老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾同学你好 区别就是做账处理方法不同，备案是小企业会计准则的，必须选择小企业会计准则申报。

A注册公司代理记账余蕾蕾：回复朴老师 对于补贴有影响吗

朴老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾同学你好 这个一般没事

陈静老师：回复快快快快你好! 现金折扣又称销售折扣，是为敦促顾客尽早付清货款而提供的一种价格优惠。 某企业销售产品一批，售价(不含税)10000元，规定的现金折扣条件为2/10、n/30，增值税率为17%，产品已发出并办妥托收手续。按总价法的会计分录为： 　　借：应收帐款11700 　　贷：产品销售收入10000 　　应交税金——应交增值税(销项税额)1700 　　如果上述货款在10天内收到，其会计分录为： 　　借：银行存款11466(11700X98%) 　　 财务费用234(11700X2%) 　　贷：应收帐款11700 　　如果超过了现金折扣的最后期限，其会计分录为： 　　借：银行存款11700 　　贷：应收帐款11700

快快快快：回复陈静老师 老师，这是旧准则的处理

陈静老师：回复快快快快你好！http://www.chinaacc.com/new/635_655_/2009_11_5_le269849151511900210560.shtml

微信用户：回复小锁老师 我的目的是想找一下资产负债表的填写说明？请老师帮忙找一下链接

小锁老师：回复微信用户这个没有具体的链接的，因为这个都是自己学的，没有专门教学

漂亮的冰淇淋：回复小锁老师 就是说母公司资产负债表期初说多少就是多少，期初不用再加上子公司期初了是吧？

小锁老师：回复漂亮的冰淇淋嗯对，是这个意思的

陈丽：回复朴老师 税务局客服说  上年年初余额把我给整蒙了

朴老师：回复陈丽２０２０年的本年期末是１２月底的期末数 上年年末就是１９年底的期末数

Katherine：回复朴老师 资产负债表出来的数据是一期一期的，这个我应该选择哪一个呢？老师

朴老师：回复Katherine这个就是累计的，季度和月度是一样的

Katherine：回复朴老师 那老师，我是不是应该选择9月的作为申报

朴老师：回复Katherine是，这个都是一样的哦

Katherine：回复朴老师 老师，那利润表和现金流量表呢?金蝶里面有季报也有月报类型，选哪个呢？

朴老师：回复Katherine利润表和现金流量表的季报和月报不一样，都选择季报

Katherine：回复朴老师 好的，谢谢老师

陈丽：回复江老师 利润表 里 显示的是 上期金额与本期金额。

陈丽：回复江老师 以4月为例子，这个上期 与本期 都取的什么数？

江老师：回复陈丽显示的上期金额就是上年同期数，就是2020年1-4月的本年累计数，本期金额就是2021年1-4月的本年累计数

陈丽：回复江老师 哪有什么本年累计数 我问的是企业会计准则 又不是小企业会计准则

陈丽：回复江老师 你的意思是  企业会计准则 下的利润表 有 本年利润这个取数嘛！

江老师：回复陈丽本年累计数，你看一下利润表，本年累计数，就是从年初到报表月份全部的累计金额

陈丽：回复江老师 你回答错了 不存在本年累计数

江老师：回复陈丽这样说吧，你看到的利润表的表样少了。利润表中你说的表样：1、存在本月数、本年累计数；2、上期数、本期数

G. Y ：回复QQ老师 那在现金流量表中，这部分的也是按存货是处理吗，还是需要单独计算计入支付的其他与投资活动有关的项目这一栏

QQ老师：回复G. Y 你好，放到与其它业务相关的支付就可以。

G. Y ：回复QQ老师 放在支付里，是不是放到购买商品、接受劳务支付的现金更合适一下

QQ老师：回复G. Y 你好，这要看你具体的支出项目，如果是为研发购买的物品的话可以放在这里。

G. Y ：回复QQ老师 最开始的问题研发支出有余额，这部分余额在资产负债表中记到存货里，有物品有人工，都是为研发发生的，在现金流量表中也是按存货去处理吗

QQ老师：回复G. Y 你好，不是的，人工费是你们的研发人员工资吗？这个要进入工资薪酬支出的。买的物品可以记录商品。

G. Y ：回复QQ老师 研发支出资本化的科目明细科目里有 研发支出——资本化——材料费 、人工费、社保费、服务费等等，发工资的时候是借：研发支出——资本化——工资 贷：应付职工薪酬，研发项目开始资本化，资本化以后研发支出的科目余额不能结转费用，等到形成无形资产以后，结转成无形资产，现在就是开始资本化，但没有形成无形资产的阶段，这个研发支出的科目余额计如资产负债表的存货吗

QQ老师：回复G. Y 你好，可以记录你们的存货项目。但是现金流量表要按实际支出来填写。

星空：回复袁老师 如果备抵法要减坏账是不是

袁老师：回复星空是的，要计提坏账的