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会计核算中运费交不交税
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
21年的初级实务 不通过应交税费核算的有 印花 耕地 契税 车辆购置税 对吗 印花 计提时 借税金及附加 贷 应交税费-应交印花税 实际缴纳 借应交税费 贷银行存款 印花税也通过应交税费核算呀
您好 不通过应交税费核算的有 印花 耕地 契税 车辆购置税 是的 印花税不需要通过应交税费核算啊 不需要计提
76楼
2023-06-19 20:10:26
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幽兰：回复bamboo老师 老师 我写的分录对吗 我写的分录是通过应交税费核算的呀
2023-06-19 20:39:08
bamboo老师：回复幽兰不需要通过应交税费核算啊 所以不计提  借：税金及附加-印花税 贷：银行存款 这样就好了
2023-06-19 20:52:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
老师，印花税不通过应交税费科目核算，不用计提是吗
如果你要是考试，那就是不通过应交税费科目核算，不用计提。
77楼
2023-06-19 20:23:58
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清风拂面：回复玲老师 哦，感谢老师，我是实际做账
2023-06-19 20:51:20
玲老师：回复清风拂面不客气的，实务做账是可以计提的。
2023-06-19 21:11:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
个税要不要通应交税费核算?
您好，要通过应交税费核算的。
78楼
2023-06-20 19:22:20
全部回复
秋的华丽：回复王雁鸣老师 分录怎么做呢?
2023-06-20 19:53:47
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：应付职工薪酬，贷；应交税费-应交个人所得税等科目。
2023-06-20 20:16:10
秋的华丽：回复王雁鸣老师 计提:借:其他应收款贷:应交税费-个人所得税。支付:借所交个税贷银行存款，收回:借现金货其他应收款可以吗
2023-06-20 20:26:38
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，可以的。
2023-06-20 20:40:14
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 流星雨 发表的提问：
在初级会计实务中现行涉及到20种税，其中印花税、耕地占用税、车辆购置税和契税不在应交税费科目下核算，除了这四种税还剩17种税，可书上只提到另外13种税，少了关税、船舶吨税和烟叶税这三种税，请问老师这三种税能在应交税费科目下核算吗？
你好，关税不通过应交税费，船舶吨税和烟叶税税通过
79楼
2023-06-20 19:33:44
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流星雨：回复小惑老师 老师，那么关税怎么核算呢？书上也没提，他直接加到成本吗？通过哪个科目来核算呢？是不是分出口和进口两种情况啊？进口的直接加入成本，那么出口的免税后就不再设置科目了吗？
2023-06-20 20:21:04
流星雨：回复小惑老师 另外，老师书上也没提船舶吨税和烟叶税可以在税金及附加中核算，他是否能在税金及附加科目下核算呢？还是计入成本呢？
2023-06-20 20:37:05
小惑老师：回复流星雨计入到进口货物的成本中的，按照不含税*10%
2023-06-20 21:00:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ GHM 发表的提问：
中级会计实务长投中，以存货取得长投应交税费--消费，在同控和非同中对方科目不同呢？
都是视同销售的这个
80楼
2023-06-20 19:38:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 印花税不通过应交税费核算，那需要计提吗
你好，印花税不需要计提，缴纳的时候这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
81楼
2023-06-20 19:55:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小颖 发表的提问：
中级会计职称报完名了，几天可以审核通过交费
审核这个时间需要问下你财政局
82楼
2023-06-20 20:14:59
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小颖：回复maize老师 是不是需要几天才能报上名？
2023-06-20 20:35:52
maize老师：回复小颖这个需要看你那边，你问下你财政局，还有地区还没开始报名呢
2023-06-20 21:02:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Mena. 发表的提问：
公司17年6月份成立的，17年的年终奖是按照一年12个月来核算，还是只是6-12月的7个月来核算交税？
你好，按12个月开计算的
83楼
2023-06-21 19:41:31
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Mena.：回复邹老师 我们公司成立都没有一年，这个影响吗
2023-06-21 20:17:48
邹老师：回复Mena.你好，没有影响，在规定时间之内抵扣就是了
2023-06-21 20:36:38
Mena.：回复邹老师 @邹老师:关于年终奖我12月份做计提，1月份发，2月份去申报个税可以吗
2023-06-21 20:58:17
邹老师：回复Mena.你好，需要在1月份申报的
2023-06-21 21:21:08
Mena.：回复邹老师 @邹老师:我去税局问，他说当月发放，次月申报的
2023-06-21 21:32:32
邹老师：回复Mena.你好，是根据所属期申报的，你所属12月份，就需要在1月份申报，而不是在2月份的
2023-06-21 22:01:41
Mena.：回复邹老师 @邹老师:年终奖如果是16000元，那么缴个税需要交多少
2023-06-21 22:20:10
邹老师：回复Mena.16000*3% 先用年终奖除以12得到的商数，确定税率，速算扣除数 然后用全年一次性奖金*适用税率-速算扣除数 如果当月工资低于3500，需要用年终奖减去工与3500的差额，然后按上述方法计算的
2023-06-21 22:37:30
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 罗素 发表的提问：
不通过应交税费核算的税种通过什么科目核算
比如印花税，可以直接就是缴纳的时候做借税金及附加，贷银行存款哈
84楼
2023-06-21 19:49:17
全部回复
罗素：回复小万老师 也就是直接通过银行存款交的税费，都通过税金及附加科目进损益了?
2023-06-21 20:11:29
小万老师：回复罗素耕地占用税是借方入无形资产，契税借方是固定资产或无形资产，车辆购置税借方是固定资产。贷方都是银行存款。
2023-06-21 20:36:39
罗素：回复小万老师 那这分录是 比如车辆购置税 借：固定资产-车辆购置税 贷：银行存款 
2023-06-21 21:01:27
小万老师：回复罗素是的，和购车价款一起作为固定资产的入账价值
2023-06-21 21:19:16
罗素：回复小万老师 那所对应的借方科目写二级科目体现出来?
2023-06-21 21:34:24
小万老师：回复罗素一般不用体现出二级科目哈
2023-06-21 21:45:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 拉长的耳机 发表的提问：
不通过应交税费核算的科目都有什么
你好，比如印花税，直接计入税金和附加
85楼
2023-06-21 20:14:59
全部回复
庄老师：回复拉长的耳机还有耕地占用税也不通过
2023-06-21 20:41:31
庄老师：回复拉长的耳机契税和车辆购置税都不通过
2023-06-21 20:51:36
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 靓丽的咖啡 发表的提问：
应交税费科目核算什么
核算的就是各项税金 例如增值税 消费说 个税 企业所得税等
86楼
2023-06-22 19:37:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简直不好取名字 发表的提问：
关税通过应交税费核算吗？分录是什么呢
你好，不通过应交税费的 计入进口货物的成本，比如库存商品，固定资产等
87楼
2023-06-22 19:54:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柚茶 发表的提问：
关税要不要通过应交税费核算？
你好，关税，是不通过  应交税费核算的 
88楼
2023-06-22 20:11:59
全部回复
柚茶：回复邹老师 那通过什么核算？
2023-06-22 20:31:03
邹老师：回复柚茶你好，进口环节的关税，计入库存商品或原材料或固定资产科目核算 
2023-06-22 20:46:19
柚茶：回复邹老师 为什么有的老师讲的不通过应交税费核算的只有车辆，契税，印花税，耕地这四个税
2023-06-22 21:09:18
邹老师：回复柚茶你好，那就需要问有的老师才知道其中原因的 可能是忽略了关税 
2023-06-22 21:24:00
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 阿白- 发表的提问：
老师，建立账时，应交税费需要设置部门核算吗
不需要哦
89楼
2023-06-23 19:24:16
全部回复
阿白-：回复李老师 老师，我们单位以前没有帐，和税务局沟通好从5月份开始记账，我们基本帐户里还有几千块钱，这个该怎么记账呢
2023-06-23 19:44:01
李老师：回复阿白-你要建立一个期初数吧
2023-06-23 20:05:25
阿白-：回复李老师 建帐时没有输入起初数，还能弄吗
2023-06-23 20:31:47
李老师：回复阿白-中途建账需要有期初数的哦
2023-06-23 20:51:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小睿 发表的提问：
老师问一下，这个应交税费17322.79在借方怎么核算出来的
您好 应交税费这样核算的382831.08-334627.96-29683.12-36776.01+1033.22=-17222.79
90楼
2023-06-23 19:36:44
全部回复
小睿：回复bamboo老师
2023-06-23 19:59:08
bamboo老师：回复小睿这是主表的上期留底税额
2023-06-23 20:10:57
小睿：回复bamboo老师 老师，这个是我本期的进项销项的情况，是不是月底只做结转增值税，一笔分录就可以了，就是把应交税费未交增值税贷方结转出来，因为本期是销项大于进项。
2023-06-23 20:21:37
小睿：回复bamboo老师 然后那个上期留底税额17322.79就不用做任何分录。
2023-06-23 20:39:39
bamboo老师：回复小睿看您申报表您本期继续留抵啊 可以不做分录结转
2023-06-23 21:08:27
小睿：回复bamboo老师 老师，我本期销大于芒，只要上期有留底，都不需要结转当月增值税对吗？
2023-06-23 21:37:39
小睿：回复bamboo老师 看到实操资料上有些是年结，有些说是月结，增值税哪一些是需要年结的，哪一些是需要月结的？
2023-06-23 22:05:00
bamboo老师：回复小睿只要本期不需要缴纳增值税 可以不结转
2023-06-23 22:25:11
小睿：回复bamboo老师 好的，年底的时候增值税这一个科目需要做什么结转。
2023-06-23 22:50:44
bamboo老师：回复小睿年末的时候写结转分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等
2023-06-23 23:07:56
小睿：回复bamboo老师 没看懂
2023-06-23 23:27:01
bamboo老师：回复小睿就是把科目借方的余额写到贷方 把贷方的余额写到借方 比如进项税额 发生的时候在借方 结转的时候就写到贷方
2023-06-23 23:44:57
小睿：回复bamboo老师 那如果本期需要交增值税的话，就直接转交增值税差额部分，对吗？ 借:应交税费~应交增值税~转出未交 增值税 贷:应交税费~未交增值税 然后进项销项那些年底统一结转，是这个意思吗？老师
2023-06-24 00:02:38
bamboo老师：回复小睿是的 这样理解跟写分录正确的
2023-06-24 00:25:20
小睿：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-06-24 00:42:35
bamboo老师：回复小睿不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-24 01:09:07
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