2333333：回复张艳老师 摘要要怎么写呢’

张艳老师：回复2333333摘要写：调整X月XX号凭证

2333333：回复张艳老师 这一笔是没错的对吧

张艳老师：回复2333333这一笔是要做这个调整分录的 借：其他应收款--杨 贷：应交税费--应交个人所得税 ---杨

2333333：回复张艳老师 老师，如果这么做的话本年合计数就增加了，这有关系吗

2333333：回复张艳老师 这一笔是不是没有做错，只是不完善

2333333：回复张艳老师 这一笔如果这样做分录不是变成借：库存现金贷：应交税费了吗，感觉不怎么对呀

张艳老师：回复2333333本年合计数不会增加的。因为就是调整了核算的科目。 做这笔分录 借：其他应收款--杨 贷：应交税费--应交个人所得税 ---杨 --黎 调整的是您最近一个问题图片中的的 借：库存现金 贷：其他应收款--杨【调整的是这个科目】 --黎 其实本质上讲，您也可以不调整的，只是填写资产负债表或现金流量表时，要单独将其他应收款--杨/黎计入应交税费就可以了。等明年1月份起，再使用应交税费--应交个人所得税科目就行了。

2333333：回复张艳老师 如果其他应收款跟应交税费-个人所得税都没有余额了是不是管

张艳老师：回复2333333其实是这样道理的，无论使用应交税费-应交个人所得税还是使用其他应收款科目，最终都是没有余额。对于这个事情，其可以不用管的，只是填写报表项目时，需要单独加上这个其他应收款金额。

2333333：回复张艳老师 资产负债表上的其他应收款跟应交税费不是按科目余额填的吗，如果没余还需要加到应交税费里面吗

张艳老师：回复2333333需要的，因为您本身是应该用应交税费科目的，而您却使用了其他应收款科目。

小橘灯-丽艳：回复东老师 应交税费都有哪些税？我反着记估计好理解

东老师：回复小橘灯-丽艳这些也是计入到应交税费的，计提税费的时候借贷税金及附加 贷方就是应交税费

风：回复maize老师 专票是什么时候认证什么时候抵扣吗？

maize老师：回复风这个一般是次月纳税申报之前都可以确认，不做建议勾选抵扣这个月底就做，次月再确认签名

21年税务师取证：回复汪晨老师 这个怎么做

汪晨老师：回复21年税务师取证你好，扣除限额=50000*（1-20%）*30%=12000；应缴纳个税=[50000*（1-20%）-10000]*20%*（1-30%）

我：回复方老师 还有哪个不选？印花税呢？

我：回复方老师 ？？？？？

方老师：回复我还有印花税。 但实务中现在有些也通过应交税费核算。

笑言：回复朴老师 哈哈哈，印花税，契税，车购，耕地 这几个是不是既不通过应交税费，也不通过税金及附加？

朴老师：回复笑言也可以通过应交税费 这个不是必须不通过的

蚂蚁先生：回复邹老师 这样出分录是不是 表示 不通过应交税费科目核算？

邹老师：回复蚂蚁先生你好，是的，印花税没有通过应交税费核算的

蚂蚁先生：回复邹老师 我不明白的是 不通过应交税费核算 是不体现应交税费科目呢 还是通过应交税费科目过度啊 比说：计提 借方：税金及附加——印花税 贷方：应交税费-应交印花税 缴纳：借方：应交税费-应交印花税 贷方：银行存款 我这个分录的印花税 通过应交税费核算了嘛

邹老师：回复蚂蚁先生你好，印花税不需要像你说的那样处理，而是直接这样做分录（借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款），所以没有通过应交税费核算的

李巧利：回复蒋老师 我看我们单位会计还是计提的，那这样可以吗

李巧利：回复蒋老师 我看他做的借税金及附加印花税，贷应交税费印花税

蒋老师：回复李巧利这样也是没问题的，不过一般没这样处理

李巧利：回复蒋老师 那其他像城建税这些小税种，要不要计提，还是跟印花税一样处理

蒋老师：回复李巧利这些要计提，就只是印花税一般不计提的

李巧利：回复蒋老师 那其他就是做 借税金及附加城建税，贷应交税费城建税 付的时候再做 借应交税费城建税 贷银行存款

蒋老师：回复李巧利是的，可以这么做的