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收到捐赠设备的会计分录
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 明亮的长颈鹿 发表的提问：
我们是协会单位，目前收到10万捐赠收入，做账：借：银行存款，贷：捐赠收入，期末结转到非限定性净资产；现将捐赠收入转为当时会费2万和预收会费8万，那如何调整分录
贷：捐赠收入 -10万 贷：会费收入 2万 预收账款 8万
91楼
2023-06-22 19:44:38
全部回复
张乐老师：回复明亮的长颈鹿贷：捐赠收入 10万 借：会费收入 2万 借：非限定性资产 8万
2023-06-22 20:22:05
明亮的长颈鹿：回复张乐老师 第二个分录是什么意思
2023-06-22 20:47:23
明亮的长颈鹿：回复张乐老师 为什么要这么做
2023-06-22 21:00:08
张乐老师：回复明亮的长颈鹿再期末结转时的分录。
2023-06-22 21:16:39
明亮的长颈鹿：回复张乐老师 结转的分录，为什么不这么写： 借：捐赠收入-10万 借：会费收入2万 贷：非限定性净资产8万
2023-06-22 21:32:19
张乐老师：回复明亮的长颈鹿也可以的，最终结果是一样的。
2023-06-22 21:43:17
明亮的长颈鹿：回复张乐老师 恩，老师，我问下，我们账面有个营业外收入，和营业外支出，这个纳入到企业所得税申报表内吗
2023-06-22 21:54:59
张乐老师：回复明亮的长颈鹿营业外收支，属于生产经营的，并入企业所得税。
2023-06-22 22:14:14
明亮的长颈鹿：回复张乐老师 一个是购买网站服务器的账户测试收入，一个是租赁房屋违约金
2023-06-22 22:36:51
张乐老师：回复明亮的长颈鹿这两个都是要交企业所得税的。
2023-06-22 22:55:41
明亮的长颈鹿：回复张乐老师 好的
2023-06-22 23:08:50
张乐老师：回复明亮的长颈鹿好的，满意请五星好评，谢谢
2023-06-22 23:25:58
明亮的长颈鹿：回复张乐老师 还有我结转后，业务活动表中捐赠收入为-10万，会费收入为10万，那会费收入期末总计为0，这对吗
2023-06-22 23:42:57
张乐老师：回复明亮的长颈鹿是的，结转后，会费收入期末为0
2023-06-22 23:53:45
明亮的长颈鹿：回复张乐老师 不是，那为什么我的收入本来累计余额还不是0
2023-06-23 00:04:31
明亮的长颈鹿：回复张乐老师 老师，我问下怎么申报协会单位的企业所得税
2023-06-23 00:28:01
张乐老师：回复明亮的长颈鹿收入比如贷方发生10万，借方10转入非限定性资产，就没有余额了。
2023-06-23 00:50:55
张乐老师：回复明亮的长颈鹿填报企业所得税申报表。
2023-06-23 01:20:32
明亮的长颈鹿：回复张乐老师 老师，你说跟没答一样，老师，我主要看哪个报表，资产负债表，还是业务活动表？还有利润是指净资产期末余额吗
2023-06-23 01:47:13
张乐老师：回复明亮的长颈鹿看业务活动表。 将业务活动表的内容填到企业所得税申报表中，具体怎么填是个很系统的工作，几句话无法讲清楚，建议您找个课程系统的学习一下。 利润是一般指净资产变动额。
2023-06-23 02:14:27
明亮的长颈鹿：回复张乐老师 还有老师，我问下协会开展政府补助项目的检查工作，发生在检查工作的工作餐费用怎么做账
2023-06-23 02:28:10
张乐老师：回复明亮的长颈鹿可以放到业务活动成本-招待费里
2023-06-23 02:55:17
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业收到华侨捐赠的小汽车一辆,经评估确认价值180000元会计分录
企业收到华侨捐赠的小汽车一辆,经评估确认价值180000元会计分录
92楼
2023-06-22 20:11:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借固定资产180000 贷营业外收入180000
2023-06-22 20:26:18
吕老师
职称：,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
接受捐赠的计提折旧会计分录是什么
接受捐赠资产确认为固定资产后，其折旧和正常的固定资产折旧方法是一致的。
93楼
2023-06-23 18:53:24
全部回复
会计学堂洪老师：回复吕老师 那就看是固定资产的用途而取决于解方为什么科目吗？
2023-06-23 19:24:52
吕老师：回复会计学堂洪老师是的，如果是用于管理部门就是管理费用，如果是销售部门就是销售费用，如果是生产部门就是制造费用。
2023-06-23 19:45:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 毕 发表的提问：
残疾人获得捐赠要不要交个人所得税？
残疾人获得的捐赠所得属于减税项目，至于是否减税，要看税务机关的处理
94楼
2023-06-23 19:01:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 忧伤的世界 发表的提问：
固定资产捐赠的会计分录
你好 做 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借营业外支出 贷固定资产清理 销项税等
95楼
2023-06-23 19:23:18
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
现金划转捐赠 借：营业外支出—捐赠支出 贷：银行存款 老师这样的分录完成后，收到 捐赠的发票（票据）时再怎么做分录?
同学你好，收到票据理不再做分录了；
96楼
2023-06-23 19:50:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：关于公益性捐赠和非公益性捐赠的会计分录分别怎么做？还有用自产的商品进行捐赠和外购的产品捐赠应分别怎么做？
借；营业外支出 贷；银行存款 自产 借；营业外支出 贷；库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额） 外购 借；营业外支出 贷；库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
97楼
2023-06-23 20:11:59
全部回复
熊猫公主：回复邹老师 谢谢老师：但是，自产的和外购分别用哪一个数据作为计算销项税额的依据？
2023-06-23 20:34:09
邹老师：回复熊猫公主自产是按市场价格计算 外购按购入商品进项计算对应的销项
2023-06-23 20:44:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 徐扬 发表的提问：
接受捐赠会计分录怎么做
借；银行存款等科目 贷；营业外收入
98楼
2023-06-24 18:57:15
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴实的战斗机 发表的提问：
企业非公益捐赠刚刚购买的电脑，购买时及捐赠会计分录，是否抵税
借库存商品 进项税额 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：库存商品 销项税额
99楼
2023-06-24 19:02:40
全部回复
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
我们是核定征收，企业所得税额=收入*10%*25%，收到的捐赠设备需交的所得税是设备款*10%*25%还是设备款直接*25%？
你们收入是没有核定的吗？只核定了收入利润率？
100楼
2023-06-24 19:25:17
全部回复
尘埃：回复苏老师 收入没核定，按实，按收入额的10%交所得税
2023-06-24 19:54:38
苏老师：回复尘埃那这个收入就包含捐赠收入。
2023-06-24 20:18:27
尘埃：回复苏老师 捐赠收入需*10%*25%还是捐赠收入*25%？交税？
2023-06-24 20:37:42
苏老师：回复尘埃捐赠收入*10%*25%。
2023-06-24 20:59:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 21年注册协议班耿耿 发表的提问：
医疗行业赠送的设备怎样写会计分录
借：固定资产 贷：营业外收入--捐赠收入
101楼
2023-06-24 19:49:24
全部回复
21年注册协议班耿耿：回复暖暖老师 那这个固定资产还要折旧吗？
2023-06-24 20:25:40
暖暖老师：回复21年注册协议班耿耿当然了，按照用途计提折旧从次月开始
2023-06-24 20:53:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ GHM 发表的提问：
慈善协会收到个人现金捐赠1000元，怎样做分录？需要计提增值税吗
慈善协会收到个人现金捐赠1000元，借库存现金1000，贷其他收入－－捐赠1000，不用计提增值税
102楼
2023-06-24 20:08:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 唯一 发表的提问：
疫情捐赠会计分录怎样做
同学，你好，借：营业外支出-公益性捐赠，贷：银行存款等
103楼
2023-06-25 19:28:55
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Laughing 发表的提问：
民间非营利组织的会计 会员捐款 进捐赠收入吗 把捐款又买物资捐出去分录怎么走呢
你好 计入营业外支出-捐赠支出科目。
104楼
2023-06-25 19:40:02
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 直率的棒棒糖 发表的提问：
基金会当月收到物资捐赠，当月又捐赠出去，分录怎么做？ 收到物资 借 存货 贷 捐赠收入 捐赠出去 借 业务活动成本 贷 存货 这样对吗？ 这样做了分录后，我的资产负债表与业务活动成本之间就不等了，差额正好是存货的差额。 求解！
您好，根据您的描述，您存货一进一出，对资产负债表的影响是相同的，为什么会出现差额呢。
105楼
2023-06-25 19:50:24
全部回复
直率的棒棒糖：回复小林老师 那分录这样做是对的是吧。 因为资产员债表和业务活动表之间关系是资产负债表净资产年末数和年初数的差额为业务活动表净资产变动额的，现在他们的差额正好是存货数。 因为资产负债一进一出没变动，但业务成本表有，所以出现差额。
2023-06-25 20:19:28
小林老师：回复直率的棒棒糖您好，您收到捐赠，已经贷 捐赠收入，捐赠出去 借 业务活动成本，两者正好对业务活动表的影响互相抵消。
2023-06-25 20:47:01
直率的棒棒糖：回复小林老师 老师那我的分录是正确的是吧。
2023-06-25 21:03:23
直率的棒棒糖：回复小林老师 那这样该怎么解决
2023-06-25 21:22:54
直率的棒棒糖：回复小林老师 存货走捐赠收入――限定收入后结转在限定性净资产里了。
2023-06-25 21:47:57
小林老师：回复直率的棒棒糖您好，您的分录是正确的。
2023-06-25 22:14:29
直率的棒棒糖：回复小林老师 好的，谢谢
2023-06-25 22:33:56
小林老师：回复直率的棒棒糖客气，非常荣幸能够给您支持！
2023-06-25 22:57:08
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