爱吃橙子橙子：回复郭老师 是的

郭老师：回复爱吃橙子橙子借营业外支出贷库存商品。

爱吃橙子橙子：回复郭老师 老师我们软件没有入库的怎么写

郭老师：回复爱吃橙子橙子捐赠的没有入库，借库存商品贷，银行存款做一个入库。

爱吃橙子橙子：回复郭老师 就是捐赠金额做一个入库吗？还是怎么做入库

郭老师：回复爱吃橙子橙子正常做入库 和你销售的其他货物一样那个

爱吃橙子橙子：回复郭老师 老师软件自己研发不会做入库

郭老师：回复爱吃橙子橙子直接做分录的吧 那你直接自己录入

微笑：回复郭老师 平时和疫情都说说吧

郭老师：回复微笑如果公益捐赠 平时借营业外支出贷库存商品，销项 按利润的12%扣除，不超过三年 这次疫情借营业外支出贷库存商品 全额抵扣所得税

宋生老师：回复百川您好！您这个方法是可以的。 新《企业会计准则》对企业货物捐赠没有作明确的规定，实务中主要有两种处理方法：第一种方法和《企业会计制度》相一致，按捐出货物的账面价值及应交的增值税、消费税等相关税费，计入营业外支出，不作销售处理； 第二种方法是将货物对外捐赠视同销售，并分解为两个业务，即首先将对外捐赠货物视同按公允价值对外销售，然后再将销售所得价款对外捐赠。 捐赠跟赞助其实没有什么区别

百川：回复宋生老师 2、汇算清红缴时需要纳税调增12210吗？为什么？

宋生老师：回复百川您好！因为在税法上这也当做是收入了。

???? 小璐：回复汪晨老师 非盈利学校还用上税吗?而且钱是先进入银行存款，再由银行存款支付到国库。但应交国库款是负债类科目，我不知道要怎么样做平。

汪晨老师：回复???? 小璐你好！对于民间非营利组织接受捐赠的现金资产，应当按照实际收到的金额入账

???? 小璐：回复汪晨老师 ……怎么做会计实务处理？

???? 小璐：回复汪晨老师 借:银行存款，贷:其他收入_捐赠收入 借:应交国库，贷:银行存款 然后呢？应交国库是负债类的，只有借方发生额，贷方呢？怎么做平?

汪晨老师：回复???? 小璐你好！取得时；借：银行存款 贷：应缴国库款 实际缴纳的时候；借 ：应缴国库款 贷：银行存款

???? 小璐：回复汪晨老师 这样做的话，那其他收入这一块就没有办法提现了

???? 小璐：回复汪晨老师 这账要怎么做呢？

汪晨老师：回复???? 小璐你好！属于上缴国库款的款项，无需体现其他收入

???? 小璐：回复汪晨老师 那如果不需要体现的话，辅助科目的项目这里要怎么填？

汪晨老师：回复???? 小璐你好！按实际填写

???? 小璐：回复汪晨老师 这样做行不行? 借:其他收入_捐赠收入 贷:应缴国库 借:银行存款 贷:其他收入_捐赠收入 借:应缴国库 贷:银行存款

汪晨老师：回复???? 小璐你好！这样做分录没有问题！

金智慧捷：回复maize老师 老师，那和收入没关系

maize老师：回复金智慧捷https://mp.weixin.qq.com/s/rkPPdwaGW1XHcb40KzJGOg

maize老师：回复金智慧捷这个汇算清缴做视同销售 ，增值税这个，为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，现就有关捐赠税收政策公告如下： 一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 四、国家机关、公益性社会组织和承担疫情防治任务的医院接受的捐赠，应专项用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情工作，不得挪作他用。 五、本公告自2020年1月1日起施行，截止日期视疫情情况另行公告。 免增值税，填写减免表，不做应交税费应交增值税，

金智慧捷：回复maize老师 购这批物资有进项发票，作捐赠是的作销售税

maize老师：回复金智慧捷你这个要是满足上面这个免税，不做销项税额，这个进项税额转出就可以，三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

maize老师：回复金智慧捷要是不是上面这个，你做视同销售，借营业外支出 贷库存商品 应交税费应交增值税