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会计考证资产负债表真题
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小露老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
资产负债表日后事项的这一题，资料四考虑所得税，怎么做调整分录？
你好，3.5时，如果所得税未清算 ，可直接调减应交所提税 借：以前年度损益调整-营业成本 96 贷：累计折旧 96 借：应交税金-应交所得税费用 24 贷：以前年度损益调整-所得税费用 24
136楼
2023-07-11 18:39:52
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沉浮：回复小露老师 答案为什么没调应交所得税
2023-07-11 19:27:43
小露老师：回复沉浮你好，这个题中是否提过是哪一天发现的错误 ，哪一天作的企业所得税汇算清缴
2023-07-11 19:43:17
沉浮：回复小露老师 题目在这里
2023-07-11 19:55:14
小露老师：回复沉浮题中给了条件 4.30完成汇算清缴，清算 前的可调减所得税， 借：应交税金-应交所得税费用 24 贷：以前年度损益调整-所得税费用 24 完整的回答应该是有税款这一项分录的
2023-07-11 20:11:13
沉浮：回复小露老师 这题有个疑问
2023-07-11 20:32:27
沉浮：回复小露老师 20年已经提的预计负债880已经影响了20年的利润总额，21年因为资产负债表日后事项，导致20年补提330的坏账，那因为这个事项，导致2020年的利润总额不是应该是330吗，我为什么答案是1210
2023-07-11 20:50:28
沉浮：回复小露老师 新增的330使2020年的利润总额在原有基础上少了330。不是这样理解吗
2023-07-11 21:17:10
小露老师：回复沉浮你理解 错了题 意，题目是对2020年的利润 影响金额，不是问你资产负债表日后事项的调整金额
2023-07-11 21:31:06
沉浮：回复小露老师 如果这题改成该资产负债表日后事项对2020年利润总额的影响，那就是330了吧
2023-07-11 21:55:14
小露老师：回复沉浮如果题中问的是资产负债表日后事项需调整利润 多少，就是330，
2023-07-11 22:20:38
沉浮：回复小露老师 明白，谢谢老师
2023-07-11 22:45:59
小露老师：回复沉浮麻烦评价一下，谢谢
2023-07-11 23:13:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安An 发表的提问：
如果资产负债表不平衡，可不可能是凭证做错？如果排除这个可能，就是数据没有取到对吗
你好，凭证错位也不影响平衡的 有数据没有取对的可能性
137楼
2023-07-11 18:57:34
全部回复
安An：回复邹老师 是本年利润没有取到，是自己填进去吗，怎么班班
2023-07-11 19:21:49
邹老师：回复安An只能是自己填写在未分配利润了 你有做期末结转吗
2023-07-11 19:41:59
安An：回复邹老师 有做期末结转，好像有公式的额，不能填，不知道怎么处理
2023-07-11 19:56:30
邹老师：回复安An那就需要知道正确公式是什么，然后修改到正确的。
2023-07-11 20:23:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 景 发表的提问：
做完凭证发现资产负债表不平，要怎么检查啊，就几张凭证
你好，差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
138楼
2023-07-11 19:15:54
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ CXINN 发表的提问：
老师，为什么我生成的资产负债表不平呢，我做的凭证有什么问题吗
你的报表是平的呀，合计数最后都为0,。
139楼
2023-07-11 19:38:59
全部回复
CXINN：回复徐璐老师 哦哦，好的老师，看错了
2023-07-11 20:24:31
徐璐老师：回复CXINN好的，祝同学工作顺利。
2023-07-11 20:45:01
CXINN：回复徐璐老师 老师还有一个问题，我们公司是小规模，然后业务都不走公户，税都是0，这个季度的所得税季度资产总额申报填0申报不了，这种情况怎么办，我的财务报表也都是0，我已经申报报表了
2023-07-11 21:00:40
徐璐老师：回复CXINN同学，如果是新的问题，麻烦要重新提问了哦，不好意思哈。
2023-07-11 21:16:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 幸 发表的提问：
资产负债表中的资产总计为负数，后果会怎样，
你好，这个报表是明显的有问题的，需要查明是什么原因造成的，然后做相应调整
140楼
2023-07-12 19:30:31
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幸：回复邹老师 @邹老师:老师，科目余额表里的交易性金融资产余额为负数，在贷方，这个科目是公司每个月都从证券账户中赎回钱，记到这里，转到银行账户，分录是：借：银行存款 贷：交易性金融资产～成本，因为负数导致了资产总额为负数，之前投到证券的本金都花完了，现在为负数应该是投资证券所挣的钱，现在赎回我不转到投资收益，还有其他的方式吗老师，领导不想现在交税费
2023-07-12 19:45:09
邹老师：回复幸你好，不会是负数，按初始金额计入交易性金融资产～成本，实际收到的款项计入银行存款，差额计入投资受益的
2023-07-12 19:58:26
幸：回复邹老师 @邹老师:老师，之前投入证券的本金花没了，赎回所挣的钱，领导不让我做到投资收益中，说目前先不交，等未来再交，还有别的方法处理吗
2023-07-12 20:23:46
邹老师：回复幸你好，这个是必须把差额计入投资受益的
2023-07-12 20:51:53
幸：回复邹老师 @邹老师:老师，现在领导借款给公司钱，怎样做账，未来还款，怎样做
2023-07-12 21:21:23
邹老师：回复幸借；银行存款等科目 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款等科目
2023-07-12 21:31:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
资产负债表和科目余额对不上，会有问题吗？
会存在问题，因为资产负债表就是根据科目余额编制的。
141楼
2023-07-12 19:42:18
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Mszhang 发表的提问：
为什么我的资产负债表里的应交税金的数据和先前别的会计做的资产负债表的数据不一样，有差额。资产负债表的应交税费包括凭证里的哪些税费？怎么找出差距
你好，包括增值税附加税所得税等，找出从什么时候开始有差距的，然后去核对应交税费明细看有没有做错的
142楼
2023-07-12 19:47:59
全部回复
Mszhang：回复小云老师 我做得确实是没有问题了，我是按科目余额表核对了问题是我不知道以前的会计他是咋做帐的，我把那个三个月的帐做出来，以后看他的应交税费和我的应交税费，是差2000多块钱。他是把一到三月份的税报了，然后把凭证给我，以后我开始做帐的，但是我从亿企赢里开打开他的资产负债表和我做个帐核对，结果有差距。
2023-07-12 20:24:17
Mszhang：回复小云老师 我想问一下这种情况，我该怎么处理，因为每个人和每个人做帐的方式不一样，或许他有漏项，因为他是代帐会计。
2023-07-12 20:44:36
小云老师：回复Mszhang做账方式的不同并不会影响应交税费余额，因为不管怎么不同，只要按会计准则做的都是差不多的，那你要去查之前的凭证看他是不然哪里做错了才能调整
2023-07-12 21:08:24
Mszhang：回复小云老师 他做帐的凭证和我做帐的凭证是一样的。唯独就差¥552.5一个进项税，但是我和他的金额相差的是1000 2000多块钱，我不知道他所谓的那2000多块钱，从哪儿来的？
2023-07-12 21:29:56
Mszhang：回复小云老师 我能不能不管他的资产负债表，直接接着做我四月份的帐。
2023-07-12 21:47:28
小云老师：回复Mszhang那可能就是他报表是乱填的，代账公司的话有这种情况的，那你就按你自己的接着做吧
2023-07-12 22:08:54
Mszhang：回复小云老师 好的！
2023-07-12 22:19:33
小云老师：回复Mszhang嗯嗯，祝你工作顺利
2023-07-12 22:34:43
Mszhang：回复小云老师 我用不用更正她上传了的资产负债的报表了啊？
2023-07-12 22:55:59
小云老师：回复Mszhang最好是更正一下。
2023-07-12 23:22:25
Mszhang：回复小云老师 有的可以更正，几百万我怎么更正！科目带错了
2023-07-12 23:47:44
小云老师：回复Mszhang最好是更正一下，但是具体怎么更正你要根据实际情况去做
2023-07-13 00:11:04
Mszhang：回复小云老师 你的意思就是说啊，他科目代错了，我就直接把科目更正。还是怎么弄
2023-07-13 00:23:06
小云老师：回复Mszhang你要做分录把错的更正再去改报表
2023-07-13 00:44:42
Mszhang：回复小云老师 那他做了好多都是错的分录，我怎么改啊，我能不能不管它了，直接接着做四月份的帐不去更正！更正的工作量太大了，她好多都是错的，我都重新从一开始的重新做帐。
2023-07-13 01:06:48
小云老师：回复Mszhang原则上你要去更正的话肯定也要改分录，不然你更正的依据是什么 要么你就不要去管前面的自己做自己的
2023-07-13 01:17:05
Mszhang：回复小云老师 知道了，谢谢老师指导！
2023-07-13 01:45:07
小云老师：回复Mszhang不客气，方便请五星好评，谢谢
2023-07-13 02:10:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Elena 发表的提问：
建筑会计的资产负债表怎么填，有详细的答案吗
我们真账实操的吗
143楼
2023-07-16 20:56:46
全部回复
Elena：回复朴老师 是的
2023-07-16 21:28:05
Elena：回复朴老师 老师
2023-07-16 21:48:57
Elena：回复朴老师 有没有详细答案的
2023-07-16 22:16:10
朴老师：回复Elenahttps://www.acc5.com/course/cat_9/cat_sub_352/1.html你在这里找下有没有你需要的课程
2023-07-16 22:43:48
Elena：回复朴老师 老师，要怎么关联
2023-07-16 23:02:55
朴老师：回复Elena什么关联？啥意思
2023-07-16 23:30:33
Elena：回复朴老师 老师，我现在登录进来了
2023-07-17 00:00:24
朴老师：回复Elena你看课程就可以了
2023-07-17 00:26:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 有一个怪受 发表的提问：
物业服务公司可以做哪些表格来代替资产负债表，能让非会计人员也能看懂
资产负债表，你可以考虑把左边写成 企业拥有的资源 右边写成 资源的来源 。
144楼
2023-07-16 21:20:14
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 家有开心果 发表的提问：
新接手一家公司,之前没请过会计,我现在从9月份接手,现在资产负债表只能靠推算来填期初数据(老板没保留单据),这样可以吗?
你好，不可以的，没有发票，没有任何单据不能这样推算
145楼
2023-07-16 21:32:59
全部回复
家有开心果：回复王晶老师 那我要怎么填资产负债表的期初数
2023-07-16 22:02:38
王晶老师：回复家有开心果根据真实的票据做账，如果没有发票，期初数据就不要填写
2023-07-16 22:14:41
家有开心果：回复王晶老师 期初不填这样的报表税局给通过吗?
2023-07-16 22:30:18
王晶老师：回复家有开心果我们这边是可以的，可以通过的
2023-07-16 22:56:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 空山清雨 发表的提问：
请问老师，刚接手一个老板的账，以前没有会计，一个地址办了3个公司，都是一套人马，这3个公司的资产负债表怎么做，，员工工资怎么分摊，房租水电怎么分摊，是做内账
你好，平均来分摊就可以了
146楼
2023-07-17 17:51:05
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空山清雨：回复朴老师 怎么平均？
2023-07-17 18:19:42
朴老师：回复空山清雨就是按照各自收入的比例来分
2023-07-17 18:33:01
小余老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 独特的河马 发表的提问：
老师你好，这个是五月的资产负债表，我想六月做清算注销，会计怎么处理，分录分别怎么做？
会计处理只需要将应付工资，和应交税费支付了就像行了，借：应付工资/应交税费 贷：银行
147楼
2023-07-17 18:19:37
全部回复
独特的河马：回复小余老师 结转不了帐啊
2023-07-17 19:03:02
独特的河马：回复小余老师 应交税费是不用交的，要结转到哪里去
2023-07-17 19:19:08
小余老师：回复独特的河马你用的什么软件？怎么会结转不了账呢？有什么提示吗？
2023-07-17 19:47:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 欢喜的衬衫 发表的提问：
老会计以前做的账有错误，但是资产负债表是平的。以后账正确的做会不会因为他以前的错账导致我的资产负债表不平？对账有影响？
这个需要看对方那个错账这个是错咋哪里，一般是不会
148楼
2023-07-17 18:34:32
全部回复
欢喜的衬衫：回复maize老师 负债类的科目好像弄错了。
2023-07-17 19:04:07
maize老师：回复欢喜的衬衫那一般对你这个没影响你调正确就可以
2023-07-17 19:32:22
欢喜的衬衫：回复maize老师 但是我们有规定不能调别人的账，我就想知道，在不调的情况下，会不会因为他以前的错账对我有影响。
2023-07-17 19:48:48
maize老师：回复欢喜的衬衫没有啥，负债科目对你没啥影响，还有就是需要看挂啥负债，这个要是供应商那边有可能和对方对账有出入
2023-07-17 20:02:04
欢喜的衬衫：回复maize老师 我们是事业单位。老师，确定不会有什么影响么？我好担心。
2023-07-17 20:27:15
maize老师：回复欢喜的衬衫这个你可以在会计问重新提问下，事业单位我这边没做过，谢谢合作
2023-07-17 20:44:47
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小草 发表的提问：
我是会计新手，刚接手一家家电零售商场，从6月到现在的帐都没有做，从1月开始，如果不考虑期初余额可以做1月份的资产负债表吗
你好，可以的，你的理解正确。
149楼
2023-07-17 18:59:50
全部回复
小草：回复陈静老师 嗯，这个和做内帐差不多，但是老板现在要求从1月份开始要出资产负债表，那之前存在的库存和现金银行存款，负债怎么办呢？老师
2023-07-17 19:43:02
陈静老师：回复小草你好，按真实的账入进去就行。
2023-07-17 19:53:03
小草：回复陈静老师 就是说把现有的数据入进去作为期初余额，1月份开始记入每笔经济业务吗？期初余额也必须要相等吗？老师
2023-07-17 20:11:02
陈静老师：回复小草你好，是的，你的理解正确。
2023-07-17 20:39:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星星 发表的提问：
会计交接时说资产负债表与账目要对上，可是资产负债表不是由软件直接导出来的吗？会对不上吗？
你好，是软件导出的 这里对账是账实核对，而不是账务与报表核对
150楼
2023-07-17 19:26:58
全部回复
星星：回复邹老师 老师，可不可以说的再详细一些，是账与出纳的现金和银行存款吗？那应收应付是与内账的往来核对吗？
2023-07-17 19:55:35
邹老师：回复星星你好，是的，会计与出纳实际资金核对 与往来会计核对应收，应付金额是否一致 存货账面与仓库是否一致等
2023-07-17 20:22:31
星星：回复邹老师 还有老师，那如果外账当中有虚假的业务发生，那现金应不会对上了?
2023-07-17 20:41:47
邹老师：回复星星你好，外账的库存现金是无法核对的，外账交接也不涉及这些核对的 只会对凭证，账簿，报表资料做 交接的
2023-07-17 20:58:47
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