小任性：回复江老师 请问哪个位置呢？

江老师：回复小任性这个只能咨询你的报名的老师了。

以梦为马：回复江老师 老师怎么帮助我呢，可以说你的邮箱吗，我加你

江老师：回复以梦为马你可以告诉你的邮箱，我马上会发一个邮件给你 或者你告诉**号处理

以梦为马：回复江老师 2545208923@**.com 麻烦老师了

江老师：回复以梦为马已经在你的邮箱中处理

以梦为马：回复江老师 老师再发一次好吗？不小心删了

江老师：回复以梦为马已经又处理了。在你的邮箱中了。

张伟老师：回复紫嫒记账凭证账务处理程序一般只适用于规模较小、经济业务较少的单位。 采用记账凭证会计核算组织程序时，记账凭证的设置有两种方式： （1）采取通用记账凭证。所有经济业务发生后都编制此种记账凭证。 （2）采用专用记账凭证。可以采用收款凭证、付款凭证和转账凭证三种格式。经济业务发生后，根据经济业务的性质分别编制不同的记账凭证。 帐薄设置 采用记账凭证会计核算组织程序一般应该设置一下帐薄： （1）日记账。主要是库存现金日记账、银行存款日记账，一般采用三栏式格式的订本帐。 （2）明细分类账。明细分类账应根据单位经济业务的性质和管理的需要而确定，一般采用三栏式、数量金额式、多栏式等格式的活页帐或卡片账。 （3）总分类账。总分类账按规定的会计科目开设账户，一般采用三栏式格式的订本帐。 1、根据原始凭证编制汇总原始凭证； 2、根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证； 3、根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账； 4、根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账； 5、根据记账凭证逐笔登记总分类账； 6、期末，现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符； 7、期末，根据总分类账和明细分类账编制会计报表。

张伟老师：回复紫嫒记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务事项，都要根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证，然后直接根据记账凭证逐笔登记总分类账的一种账务处理程序。

静静地、聼：回复徐阿富老师 那第二季度上的数字包括第一季度吗？

徐阿富老师：回复静静地、聼你好，利润表是包括的，资产负债表不存在包括问题

静静地、聼：回复徐阿富老师 利润表的话是不是每个季度的都要分开？

徐阿富老师：回复静静地、聼你好，分开的意思是什么？应该每月都做账每月产生报表的

静静地、聼：回复徐阿富老师 比如讲利润表 第一季度1-3，第二季度的数字4-6，不包括1-3，我是这样理解的

徐阿富老师：回复静静地、聼你好，本期金额不包括，累计金额就要包括

静静地、聼：回复徐阿富老师 好的，我知道了，谢谢徐老师

徐阿富老师：回复静静地、聼不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

阿晨：回复玲老师 我的意思是我录期初数据的时候录在了借方，到资产负债表里面就成了负数

玲老师：回复阿晨具体是哪一个科目录入在借方了？

阿晨：回复玲老师 资产类的我录在本年累计的借方了，负资类录在了本年累计贷方了

玲老师：回复阿晨您好。。录入期初数据时，按照最后一期科目余额表的余额。录入软件里对应一样名的期初科目里。 看看是不是这样操作的？

阿晨：回复玲老师 因为他们公司之前一直是手工账，都没有做科目余额表，就只有凭证，T型账户，

阿晨：回复玲老师 我现在都不知道怎么录借贷方了

玲老师：回复阿晨，看明细账的科目余额科目，按照那个方向录入。

阿晨：回复玲老师 老师，实收资本的五百万应该录入在哪呢

玲老师：回复阿晨你好 录入实收资本 贷方

阿晨：回复玲老师 本年累计贷方对么老师

玲老师：回复阿晨最后一期的余额的金额录入。

迷路的胡萝卜：回复邹老师 没有，只是从手工帐转入软件里面，就出现这样的结果，我都有检查过了，科目都是OK的，试算平衡表也正常，但是资产负债表就是不平，没有制造费用的

邹老师：回复迷路的胡萝卜你好，差额是多少，是不是有哪个科目的余额或者发生额就是这么多

家有开心果：回复颜老师 没有保留发票和收据

家有开心果：回复颜老师 库存商品和预付这块我可以做个盘点表来当依据吗,因为实物还在

颜老师：回复家有开心果那这样在税局看了是通不过的，要有依据才行

家有开心果：回复颜老师 那我应该怎么填资产负债表的期初数才行啊,请赐教

颜老师：回复家有开心果根据账上现有的数据录期初

家有开心果：回复颜老师 之前这家公司一直没做过帐,所以我不知道怎么做期初数

颜老师：回复家有开心果那就根据实物盘点的 按公允扣除损坏入账，或者按照有关部门给的评估价入账

纯真的大地：回复张志盼 那就是杨皓然老师的讲义有问题对吗

张志盼：回复纯真的大地您按照教材上面来吧

孟洁：回复爱笑的流沙不需要背，理解记忆即可，多看多练习