优雅的钢笔：回复桂龙老师 老师可以在5点45之前发给我吗，第6题开始也可以

桂龙老师：回复优雅的钢笔半小时发给你，我在回家的路上

优雅的钢笔：回复桂龙老师 那我只要14，和15就可以了

优雅的钢笔：回复桂龙老师 好了我不需要了，我提交了作业

优雅的钢笔：回复桂龙老师 我算完了2333

桂龙老师：回复优雅的钢笔同学做完了，你看一下吧。

优雅的钢笔：回复桂龙老师 唉，孩子太难了

桂龙老师：回复优雅的钢笔同学，不好意思，我是以最快的速度给你了。下次提问如果有时间限制的话，你最好标明，以免造成老师误接。

优雅的钢笔：回复桂龙老师 好的好的，没事

桂龙老师：回复优雅的钢笔祝你学习愉快同学，满意给个五星好评哈。

娜：回复邹老师 主要是卖墓地

邹老师：回复娜你好，卖墓地的收入，账务处理是 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入  借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

宋艳萍老师：回复p5n2uw2014年年末=23*100*75%*200/3=115000 借：管理费用 115000 贷：资本公积-其他资本公积 115000 2015年末=23*100*82%*200/3*2-115000=136466.67 借：管理费用 136466.67 贷：资本公积-其他资本公积 136466.67 2016年末=23*80*200-115000-136466.67=116533.33 借：管理费用 116533.33 贷：资本公积 -其他资本公积 116533.33 2017年行权时 借：银行存款 160000 资本公积-其他资本公积 368000 贷：股本 16000 资本公积-股本溢价 512000

暖暖老师：回复精明的草丛2.借应收账款157950 贷主营业务收入135000 应交税费销项税22950

暖暖老师：回复精明的草丛3.借银行存款50000 贷预收账款50000

暖暖老师：回复精明的草丛4.借银行存款292500 贷主营业务收入250000 应交税费销项税42500

暖暖老师：回复精明的草丛5.借主营业务成本312500 贷库存商品312500

暖暖老师：回复精明的草丛6.借销售费用3000 贷银行存款3000

暖暖老师：回复精明的草丛7.借销售费用5000 贷库存现金5000

暖暖老师：回复精明的草丛8.借生产成本26000 制造费用2000 管理费用8000 贷应付职工薪酬36000

暖暖老师：回复精明的草丛9.借财务费用2000 贷应付利息2000

暖暖老师：回复精明的草丛10.借资本公积800 贷实收资本800

暖暖老师：回复精明的草丛11.借营业外支出10000 贷银行存款10000

暖暖老师：回复精明的草丛12.借制造费用780 管理费用1200 贷累计折旧1980

暖暖老师：回复精明的草丛13.借银行存款1000000 贷实收资本800000 资本公积资本溢价200000

暖暖老师：回复精明的草丛14.借管理费用300 贷银行存款300

暖暖老师：回复精明的草丛15.借无形资产195000 贷实收资本195000

暖暖老师：回复精明的草丛16.借待处理财产损益76000 累计折旧4000 贷固定资产80000

暖暖老师：回复精明的草丛借管理费用76000 贷待处理财产损益76000

暖暖老师：回复精明的草丛17借待处理财产损益900 贷库存现金900

暖暖老师：回复精明的草丛借其他应收款500 管理费用400 贷待处理财产损益900

暖暖老师：回复精明的草丛18.借待处理财产损益50000 贷原材料50000

暖暖老师：回复精明的草丛借其他应收款10000 管理费用40000 贷待处理财产损益50000

暖暖老师：回复精明的草丛19借实收资本100000 贷银行存款100000

暖暖老师：回复精明的草丛20.借固定资产900000 贷银行存款900000

暖暖老师：回复精明的草丛麻烦给予五星好评

俊秀的草莓：回复陈诗晗老师 老师啊 这是A还是B

陈诗晗老师：回复俊秀的草莓A，这是A B是被合并方， 借 长期股权投资 10000 贷 股本 10000 借 A的相关资产科目 15000 贷 相关负债和所有者权益科目 9000 交本公积 6000

坚强的吐司：回复陈诗晗老师 1.某事业单位年末应收帐款的余额为500000元，提取坏账准备的比例为5%，第二年发生坏账为20000元，年末应收帐款余额为55000元。第三年收回已冲销的应收帐款20000元，期末应收帐款余额为620000元。作相关账务处理。

陈诗晗老师：回复坚强的吐司借 信用减值损失 25000 贷 坏账准备 25000 借 坏账准备 20000 贷 应收账款 20000 借 信用减值损失 620000*5%%2B20000-25000 贷 坏账准备

陈诗晗老师：回复高高的期待借 应付账款 18000 贷 银行存款 18000 借 银行存款 85000 原材料 13000 贷 实收资本 98000 借 原材料 7700 贷 应付账款 2200 银行存款 5500 借 银行存款 6200 贷 应收账款 6200 借 银行存款 2000 贷 库存现金 2000 借 固定资产 5800 贷 银行存款 5800 借 银行存款 10000 贷 短期借款 10000 借 应付账款 4000 贷 银行存款 4000

高高的期待：回复陈诗晗老师 老师试算平衡表怎么填呢？

陈诗晗老师：回复高高的期待看图片，参考一下，同学

高高的期待：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复高高的期待不客气，祝你学习愉快。

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 老师我才刚学这个，你能写出来给我看看吗，我不会

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 麻烦了

糊涂的大白：回复陈诗晗老师

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 老师这个是对的吗

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 写错了写错了

陈诗晗老师：回复糊涂的大白你把你写的发过来，我空了或晚上就给你看哈

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 老师你晚上就再告诉我吧谢谢啦

陈诗晗老师：回复糊涂的大白借 工程施工 合同成本 甲项目 劳务费 2600 工程施工 合同成本 乙项目 劳务费 2400 工程施工 合同成本 丙项目 劳务费 2100 贷 应付职工薪酬 7100 借 工程施工 合同成本 甲项目 材料 70000 工程施工 合同成本 乙项目 材料 72000 工程施工 合同成本 丙项目 材料 24000 贷 原材料 170000 借 工程施工 合同成本 甲项目 材料 5450 工程施工 合同成本 乙项目 材料 2450 工程施工 合同成本 丙项目 材料 2000 贷 原材料 10000 借 工程施工 合同成本 乙项目 材料 300 贷 工程施工 合同成本 甲材料 150 原材料 150 借 工程施工 合同成本 甲项目 机械作业 1000 工程施工 合同成本 乙项目 机械作业 3000 工程施工 合同成本 丙项目 机械作业2000 贷 原材料 6000

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复糊涂的大白你图二，我没看清楚字，太小了 你重新发一下。放大了有重影

糊涂的大白：回复陈诗晗老师 不用了老师我已经会了，麻烦了

陈诗晗老师：回复糊涂的大白哦，好的，那祝你学习愉快。棒棒哒

贪玩的微笑：回复梓苏老师 下面呢老师

梓苏老师：回复贪玩的微笑1.借：固定资产122 应交税费-增值税（进）19.2%2B0.18=19.38 贷：银行存款141.38 2.购进 借固定资产205 应交税费-增值税（进）32 贷：银行存款237 借：在建工程30 贷原材料30 借：在建工程40 贷应付职工薪酬40 借固定资产275 贷在建工程205%2B30%2B40=275 3.M产品折旧 (122-5)/10*11/12=10.725 生产线折旧 (275-5)*5/15*4/12=30 借制造费用 贷累计折旧 4. 借固定资产清理122-10.725=111.275 累计折旧10.725 贷固定资产122 借固定资产清理1 贷银行存款1 借原材料6 应交税费-增值税（进）0.09 贷固定资产清理6.09 借营业外支出 贷固定资产清理111.275%2B1-6.09=106.185

贪玩的微笑：回复梓苏老师 第三问的制造费用是多少啊

梓苏老师：回复贪玩的微笑M产品折旧 (122-5)/10*11/12=10.725 生产线折旧 (275-5)*5/15*4/12=30 借制造费用10.725%2B30=40.725 贷累计折旧10.725%2B30=40.725

贪玩的微笑：回复梓苏老师 好的谢谢老师

梓苏老师：回复贪玩的微笑不客气，祝你学习进步加油哦

暖暖老师：回复长安1借投资性房地产～成本30000 贷固定资产10000 公允价值变动损益20000

暖暖老师：回复长安2借投资性房地产～公允价值变动500 贷公允价值变动损益500

暖暖老师：回复长安3借银行存款1000 贷其他业务收入1000

暖暖老师：回复长安借投资性房地产～公允价值变动200 贷公允价值变动损益200

暖暖老师：回复长安5借投资性房地产在建30800 贷投资性房地产～成本30800

暖暖老师：回复长安6借投资性房地产在建1000 贷银行存款1000

暖暖老师：回复长安借投资性房地产在建62.5 贷应付利息62.5

暖暖老师：回复长安7借投资性房地产在建500 贷银行存款500

暖暖老师：回复长安7借投资性房地产在建62.5 贷应付利息62.5

暖暖老师：回复长安8借投资性房地产在建500 贷银行存款500

暖暖老师：回复长安9借投资性房地产～成本32362.5 贷投资性房地产在建32362.5

暖暖老师：回复长安10借银行存款60000 贷其他业务收入60000

暖暖老师：回复长安借其他业务支出30362.5 投资性房地产公允价值变动2000 贷投资性房地产成本32362.5

暖暖老师：回复长安借其他业务成本2000 贷公允价值变动损益2000