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应收账款保理的会计处理
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小雨 发表的提问：
财政拨的专项应付款，会计账务怎么处理？结转怎么处理？谢谢！
建议参照企业会计准则—政府补助进行账务处理。
181楼
2023-08-01 18:30:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
现在交环保税如何会计处理？
你好，缴纳税款分录是 借；应交税费——环保税 贷；银行存款
182楼
2023-08-01 18:46:24
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Luck Fairy：回复邹老师 计提的时候是不是入 主营业务税金及附加，谢谢
2023-08-01 19:15:32
邹老师：回复Luck Fairy你好，计入税金及附加，主营业务税金及附加改成了税金及附加
2023-08-01 19:38:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 肖红 发表的提问：
社保的会计处理
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
183楼
2023-08-01 19:00:00
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 挚。@ 发表的提问：
其他应收账款质保金，收不回钱了，怎么做账务处理啊？
做坏账损失。进当期损益
184楼
2023-08-02 18:13:34
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挚。@：回复三宝老师 是计提坏账准备吗？老师？
2023-08-02 18:25:10
三宝老师：回复挚。@都已经确定收不回了，直接进坏账损失啦
2023-08-02 18:52:15
挚。@：回复三宝老师 分录怎么写呢
2023-08-02 19:08:33
三宝老师：回复挚。@借管理费用/坏账损失 贷其他应收款
2023-08-02 19:33:14
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
无票销售，当月收到钱，次月开票，如何做会计处理？是走预收账款吗？什么分录那
货物是当月发出的还是次月发出的？
185楼
2023-08-02 18:21:28
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FINE &赵娜：回复方亮老师 当月发出了老师
2023-08-02 18:51:44
方亮老师：回复FINE &赵娜1、当月的分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、开具发票后首先冲销上面的分录，然后根据发票重新编制如上的分录。
2023-08-02 19:12:35
FINE &赵娜：回复方亮老师 老师那我无票销售，后面应该附上什么文件作为原始附件于凭证后那
2023-08-02 19:36:52
方亮老师：回复FINE &赵娜发货单、银行收款回单。
2023-08-02 19:55:41
FINE &赵娜：回复方亮老师 老师这样做不会造成，本期收入与开票信息不相符的情况吗
2023-08-02 20:20:03
FINE &赵娜：回复方亮老师 那个没有开具发票的销售额，填本期销售情况明细表的时候。在未开具发票项填列吗
2023-08-02 20:34:11
方亮老师：回复FINE &赵娜1、不相符是正常的，因为发票的开具时点不一定是收入确认的时点。 2、是滴。
2023-08-02 20:48:40
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 王樟英 发表的提问：
您好，问一下交的海关保证金60万元我做的其他应收款，现在只收回了6万还有56万元确定收不回来了说是我们要罚款，然后老板说叫我分摊做，我该怎么做会计分录怎么做账务处理呢？
你好，罚款按准则需要一次性转入营业外支出，要是分摊的话可以入长期待摊费用，分次转入营业外支出
186楼
2023-08-02 18:34:32
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王樟英：回复王瑞老师 那我要怎么做会计分录？
2023-08-02 18:59:21
王瑞老师：回复王樟英借：营业外支出 贷：其他应收款 或借：长期待摊费用 贷：其他应收款 借：营业外支出 贷：长期待摊费用
2023-08-02 19:17:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李佳 发表的提问：
计提社保的时候，借：管理费用-社保，借：其他应收款-代扣社保，贷：应付职工薪酬-社保，，，这样处理可以吗？
你好，个人部分不计提的，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
187楼
2023-08-02 18:57:00
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李佳：回复吴月柳 那个人部分怎么处理
2023-08-02 19:26:23
吴月柳：回复李佳我发全部分录你看看。1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-08-02 19:36:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Happy 发表的提问：
你好，我想了解一下应收账款呆死账核销涉及的税务处理，比如核销条件，账务处理，和需要准备的资料
 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认: (一)相关事项合同、协议或说明; (二)属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; (三)属于诉讼案件的,应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书,或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书; (四)属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明 (五)属于债务人死亡、失踪的,应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明; (六)属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; (七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明. 第二十三条 企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告. 第二十四条 企业逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,会计上已经作为损失处理的,可以作为坏账损失,但应说明情况,并出具专项报告.
188楼
2023-08-06 20:14:07
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Happy：回复朴老师 那涉及的税务处理有哪些呢
2023-08-06 20:44:55
朴老师：回复Happy坏账转销即是核销，意思是真的发生了坏账，也就是说这笔应收账款真的收不回来了;坏账转回就是做计提坏账准备的相反分录。 计提坏账准备时： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 转回坏账： 借：坏账准备 贷：资产减值损失 核销坏账(企业对应收账款计提坏账准备后，以后期间这部分应收账款确实不能收回)： 借：坏账准备 贷：应收账款 已核销的坏账准备以后又收回： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
2023-08-06 21:14:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ????花???? 发表的提问：
应收账款计提坏账处理怎么做？
你好 借资产减值损失 贷坏账准备
189楼
2023-08-06 20:22:56
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????花????：回复答疑苏老师 比如我有一家应收账款5万，做坏账，这个需要怎么做帐呢
2023-08-06 20:40:07
答疑苏老师：回复????花????你好 按千分之五计提
2023-08-06 20:53:19
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 。 发表的提问：
上月算出应支付总公司摊销，记账：借：管理费用-办公费摊销，贷：应收账款-总公司。今日实际支付给总公司，应做怎样的账务处理
贷方应该是应付账款 实际支付时冲减应付
190楼
2023-08-06 20:35:11
全部回复
。：回复轶尘老师 不是很清楚
2023-08-06 21:01:21
轶尘老师：回复。借：管理费用 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
2023-08-06 21:20:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 好运连连 发表的提问：
借 管理费用 贷 应收账款 有这种账务处理吗
您好！一般来说是不会这样的，可能是跳了步骤。 比如文具店欠您公司钱，然后您买了一些办公用品，就可能直接这样抵减了。
191楼
2023-08-06 20:57:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
，关于有追索权的保理业务与无追索权的应收账款余额应分别如何进行账务处理呢？
有追索权的，确认借款，没有追索权是终止确认应收账款的
192楼
2023-08-07 17:31:33
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说：顺其自然：回复袁老师 老师，我们企业有带息应付票据和带息交易性金融资产，年末会计应如何做凭证分录呢？谢谢老师解答
2023-08-07 17:58:28
袁老师：回复说：顺其自然借：应收利息贷：投资收益
2023-08-07 18:23:37
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 慈 发表的提问：
应收账款保理业务会计分录 1.销售方 2.采购方 谢谢
您好，销售方 借 银行存款 财务费用 贷 应收账款 采购方，如果债权没有转移，不处理。转移了，借 应付账款-X银行或者金融公司 贷 应付账款-X企业
193楼
2023-08-07 17:51:31
全部回复
慈：回复董老师 那保理到期了，销售方的会计分录
2023-08-07 18:45:24
董老师：回复慈销售方借 银行存款 贷其他应付款-X银行或者金融公司
2023-08-07 18:57:52
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
我公司1000万贷款被资产管理公司以300万收购的会计处理？
你好，借银行存款300 坏账准备700 贷应收账款1000
194楼
2023-08-07 18:09:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 轻松的帆布鞋 发表的提问：
原财务处理：　 　借：其他应收账款 　　贷：应交税费---应交增值税（销项税） 老师，请问冲销此账处处理，销项税会计分录怎么做？ 　
你好，直接负数红冲就可以了
195楼
2023-08-07 18:28:58
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