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应收账款保理的会计处理
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，应收账款，应付账款，坏账应该怎么处理，比如应收账款的钱一直收不回来。怎么处理？
你好，如果应收账款一直收不回来，做坏账核销处理 借：营业外支出 贷：应收账款
196楼
2023-08-07 18:47:58
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Lili：回复冉老师 老师做营业外支出金额有点大，汇算是不是调增。税务会不会查，还是每年做一部分呢？
2023-08-07 19:00:30
冉老师：回复Lili你好，汇算清缴时，如果营业外支出过大，被税局监控到，可能就会查，不过现在不是每个公司都查，现在是抽查
2023-08-07 19:12:03
Lili：回复冉老师 老师那我做坏账的时候，事先就没有计提，直接做这笔分录吗营业外支出
2023-08-07 19:27:40
冉老师：回复Lili你好，是的，如果没有计提坏账的情况，你们核销应收款的情况下，可以直接计入营业外支出
2023-08-07 19:48:40
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
同一单位既是客户又是供应商如何做会计处理？是分开挂应收，应付，还是只挂应收或应付呢
你好，都可以的，一般我愿意分开挂比较清楚
197楼
2023-08-08 18:45:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周艳 发表的提问：
收到保险公司的理赔款 账务如何处理
借；银行存款 贷；其他应收款
198楼
2023-08-08 18:57:50
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ming 发表的提问：
单位的社保金个人部分也是公司缴的，怎么会计处理？
你好，这样的话是会影响个税的。
199楼
2023-08-08 19:08:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 飘逸的发夹 发表的提问：
老师，您好！我想问一下，公司帮新加入的员工断档补缴2019年11、12月两个月的社保的会计处理应该怎么做？
你好！谁来承担的？
200楼
2023-08-09 18:05:16
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阿铭老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ 小会计 发表的提问：
老师，对外担保怎么进行会计处理呢
为单位贷款 借：委托贷款-本金 贷：银行存款 担保贷款应收的利息 借：应收利息 贷：委托贷款-利息 利息转为收入 借：委托贷款-利息 贷：利息收入 如果利息不能收回 借：委托贷款-利息 贷：应收利息 借：利息收入 贷：委托贷款-利息 收回保证金时 借：银行存款 贷：委托贷款-本金
201楼
2023-08-09 18:27:51
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 难过的期待 发表的提问：
在做社保扣费的会计分录时， 借：管理费用—社保 其他应收款—社保 贷：银行存款 管理费用多记，其他应收款少记，已经结账，请问下月做调整不冲红，只调整管理费用和其他应收款怎么调整
借：其他应收款-社保 贷：管理费用-社保
202楼
2023-08-09 18:44:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 彭溧 发表的提问：
怎么处理上一个会计把已收回的应收账款忘记入账但是银行账又是平的？
您要找到那张入银行帐的凭证，看贷方科目是什么，才好分析的。
203楼
2023-08-10 17:21:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单的火车 发表的提问：
老师您好，超市给顾客充值时 可是前期没有做相应的会计处理， 每天的充值收入借：预收账款-充值卡 贷：现金 可是我怎么冲减预收账款呢，
后续客户来消费做借预收账款贷主营业务收入
204楼
2023-08-10 17:38:25
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简单的火车：回复maize老师 可是老师，刚开始给顾客冲的我也不知道是多少，就没写 借：银行存款 贷：预收账款 后期顾客消费 借：预收账款 贷：主营业务收入 可是我怎么冲减预收账款呢，
2023-08-10 17:54:46
maize老师：回复简单的火车......补上，收入入账多少这个不知道么，那你们现金和银行不是对不上的？
2023-08-10 18:05:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 田雨 发表的提问：
A公司与B公司是关联方，B公司出口给甲公司一批货物，因质量问题甲公司向B公司索赔款项为100万日元，因后期甲公司与B公司无业务往来，但与A公司有业务往来，所以三方协议，由A公司代B公司垫付这笔索赔款，具体操作流程是：后期用大约2年左右的时间，每次A公司发给甲公司的产品都降价10%，请问应收冲抵索赔款的账务处理怎么做？ 现在已经做账的分录如下： 1. A公司代B公司垫付甲公司的索赔款： 借：其他应收款-B公司 100万 贷：应付账款-J甲公司 100万 2. 8月A公司预计出口B公司产品价值10万（降价10%，实际应收为9万） 这个会计分录应如何做？（从产品出库到应收冲抵索赔）
你好，同学。 直接是按抵后的金额确认收入处理。 如果不直接这样处理，你就正常按价格确认收入， 借 营业外支出 贷 应收账款，
205楼
2023-08-10 17:56:31
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田雨：回复陈诗晗老师 感觉不对啊，要冲减应付的
2023-08-10 18:35:12
陈诗晗老师：回复田雨是你销售，销售折让，是你收不回10%款项，为何是应付？
2023-08-10 18:48:03
职称：,中级会计师,审计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
在公司没成立前，货款由股东垫付，其他杂费啥的都是由股东先付的，都是挂付给股东其他应付款的账的，由股东垫付的货款给供应商，然后会计处理为：借：应付账款，贷：其他应付款，收到供应商的货款：借：银行存款，贷：应付账款，然后银行收到钱还给股东：借：其他应付款 贷：银行存款 ，现在是：其他应付款余额在借方了，现在如何账务处理？现在这家公司要注销，然后其他应付款在借方，如何平账？
您好！其他应付款在借方，代表是多付了，为债权，应当向股东收回。另中间有笔分录为收到供应商的货款，有这样的业务吗？
206楼
2023-08-10 18:22:25
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陳住气 发表的提问：
增加实收资本的会计账务处理：借：其他应收款-法人 贷：实收资本 收到股东投资款：借：银行存款 贷：其他应付款-法人 麻烦老板帮看下账务处理是否正确谢谢！
你好，不用通过其他应收款啊，是不是之前做了借其他应收款的，这次才资金到位？
207楼
2023-08-10 18:41:59
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陳住气：回复徐阿富老师 之前注册资本是收到了的 后面增加了注册资本
2023-08-10 19:00:08
徐阿富老师：回复陳住气你好，直接做借银行存款 贷实收资本，不用其他应付款
2023-08-10 19:22:06
陳住气：回复徐阿富老师 如果是有几个股东投资是借：银行存款 贷：实收资本-A 实收资本-B 实收资本-C
2023-08-10 19:47:15
徐阿富老师：回复陳住气你好，对的，没错，是这样的
2023-08-10 19:59:07
陳住气：回复徐阿富老师 那之前的计入到了其他应收款需要修改吗？
2023-08-10 20:12:15
徐阿富老师：回复陳住气你好，现在也改不了了，只能按照你说的做，以后不用这样就好
2023-08-10 20:23:36
陳住气：回复徐阿富老师 好的非常感谢老师
2023-08-10 20:36:22
徐阿富老师：回复陳住气不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-08-10 20:55:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
本月最后一天公司用刷卡机收款10000元，但银行因时间差未入账，那么会计应该把这一笔款10000元进行账务处理吗？还是等到下一个月入账
您好！银行什么时候收到钱什么时候做。
208楼
2023-08-16 17:34:22
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 包儿 发表的提问：
工资发放和计提，还有社保费的账务处理是这样吗？ 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 贷：应付职工薪酬-工资×× 付本月社保费： 借：管理费用-社保×× 其他应收款-社保×× 贷：银行存款××
社保单位部分要先计提后缴纳，借：管理费用 贷：应付职工薪酬。缴纳借：应付职工薪酬 其他应付款 贷：银行。如果是先缴纳后收回个人部分，可以用其他应收款科目核算。
209楼
2023-08-16 17:48:01
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包儿：回复姜老师 我们是先缴纳社保
2023-08-16 18:17:36
包儿：回复姜老师 后收回个人
2023-08-16 18:42:15
包儿：回复姜老师 那我做的分录对吗
2023-08-16 19:10:25
姜老师：回复包儿除了当月没有做社保单位部分计提外，其他的都对。
2023-08-16 19:27:35
包儿：回复姜老师 当月计提社保如何做分录？
2023-08-16 19:49:47
姜老师：回复包儿社保单位部分要先计提后缴纳，借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-08-16 20:07:44
包儿：回复姜老师 应付职工薪酬分为工资和社保？
2023-08-16 20:18:49
姜老师：回复包儿是的，应付职工薪酬分为工资、社保、福利费等。
2023-08-16 20:29:00
包儿：回复姜老师 就是我要增加分录就是： 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保？
2023-08-16 20:47:11
姜老师：回复包儿是的，需要在应付职工薪酬科目下设置明细科目。
2023-08-16 21:05:39
包儿：回复姜老师 社保费是当月缴纳本月的，那么计提也是计提本月吗
2023-08-16 21:27:54
姜老师：回复包儿是的， 在缴纳之前计提然后缴纳。
2023-08-16 21:51:43
包儿：回复姜老师 可以重新帮我理顺吗？分录给我重新列明吗？
2023-08-16 22:13:19
包儿：回复姜老师 我有点乱
2023-08-16 22:31:13
包儿：回复姜老师 如果我本月计提社保费，那么，我发放工资直接做： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 是这样吗？
2023-08-16 22:48:39
姜老师：回复包儿工资发放和计提，还有社保费的账务处理是这样吗？ 发放上月工资： 借：应付职工薪酬-工资×× 贷：其他应收款～社保×× 银行存款×× 计提本月工资： 借：管理费用-工资×× 贷：应付职工薪酬-工资×× 计提本月但蛾子部分社保费： 借：管理费用-社保×× 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳本月社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保×× 贷：银行存款××
2023-08-16 23:02:00
包儿：回复姜老师 可以不计提社保费吗。不做这步账务处理
2023-08-16 23:14:19
姜老师：回复包儿不可以。是需要先计提后缴纳。
2023-08-16 23:40:44
包儿：回复姜老师 计提本月的工资，是工资应发金额吗？就是没有扣除其他费用的金额吗？
2023-08-16 23:59:30
姜老师：回复包儿是你们社保缴费单据的应交金额，看你们的社保缴费单据。一般是应付职工工资金额。
2023-08-17 00:21:58
包儿：回复姜老师 假如一名员工工资6000，社保费300，那么，我计提工资是5700还是6000？
2023-08-17 00:45:51
姜老师：回复包儿计提社保缴费300元，根据缴费比例和社保金额自己算一下。
2023-08-17 01:02:23
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师！前期会计多挂账应收账款，正确是14000挂了28000！怎么处理？
您好！做相反的会计分录冲回14000就可以了。
210楼
2023-08-16 18:13:11
全部回复
1184368902：回复韦老师 不需要附件吗？
2023-08-16 18:42:47
韦老师：回复1184368902不用的，你摘要写清楚就可以了
2023-08-16 18:53:03
1184368902：回复韦老师 老师 如果公司开红字发票也是做相反的分录嘛？
2023-08-16 19:12:13
韦老师：回复1184368902是的，做相反的会计分录。
2023-08-16 19:28:31
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