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应收账款保理的会计处理
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雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 发夹 发表的提问：
下列各种情况，进行会计处理时，应记入"坏账准备"科目贷方的有（ ） A.企业经过分析首次按"应收账款"账户期末余额计算提取坏账准备 B.收回过去已确认并转销的坏账 C.期末计算出的坏账准备总额大于计提前坏账准备余额 D.发生坏账 老师，A选项不明白
提取坏账准备的时候，借信用减值损失 贷 坏账准备
121楼
2023-07-02 21:21:29
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 支付宝的支就是我的姓 发表的提问：
24、下列会计处理中，应记入“坏账准备”科目贷方的有（　　　）。 1.首次按“应收账款”账户期末余额计算坏账准备 2.收回已确认并转销的坏账 3.期末“坏账准备”账户余额在贷方，且大于计提前坏账准备余额 4.冲销多计提的坏账准备 总是整明白坏账准备借贷，有没有好的方法？
同学你好， 坏账准备借方核算——发生的坏账；转回多计提的坏账 坏账准备贷方核算 ——计提或补提的坏账；收回已确认并转销的坏账
122楼
2023-07-02 21:43:44
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支付宝的支就是我的姓：回复立红老师 老师，坏账准备会有几种情况发生？分别怎么记住借贷？总整不清楚可咋整？
2023-07-02 22:13:27
立红老师：回复支付宝的支就是我的姓同学你好， 坏账准备借方核算——发生的坏账；转回多计提的坏账 坏账准备贷方核算 ——计提或补提的坏账；收回已确认并转销的坏账 就是这四种情况，贷方两项，借方两项
2023-07-02 22:29:44
支付宝的支就是我的姓：回复立红老师 1.坏账准备借方核算——发生的坏账； 2.转回多计提的坏账 坏账准备贷方核算 ——计提或补提的坏账； 3.收回已确认并转销的坏账 就是这四种情况，贷方两项，借方两项
2023-07-02 22:53:45
支付宝的支就是我的姓：回复立红老师 老师能不能更清楚些
2023-07-02 23:11:40
支付宝的支就是我的姓：回复立红老师 哪些借方反应，那些贷方反应
2023-07-02 23:36:42
立红老师：回复支付宝的支就是我的姓坏账准备借方核算——发生的坏账；转回多计提的坏账 坏账准备贷方核算 ——计提或补提的坏账；收回已确认并转销的坏账 这个就是的，借方与贷方核算的内容；
2023-07-02 23:56:36
支付宝的支就是我的姓：回复立红老师 其实老师说的很明白，但毕竟我初学看着就混淆了。加上老师用这个符号--弄得我很不清楚，四种情况老师说的是这样吗？1.坏账准备借方核算——发生的坏账； 2.转回多计提的坏账 坏账准备贷方核算  3.计提或补提的坏账； 4.收回已确认并转销的坏账 
2023-07-03 00:14:53
立红老师：回复支付宝的支就是我的姓同学你好，这样 坏账准备借方核算的有 1发生的坏账； 2转回多计提的坏账 坏账准备贷方核算的有 1计提或补提的坏账 2收回已确认并转销的坏账
2023-07-03 00:25:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 满意的钢笔 发表的提问：
2017年12月31日，甲公司应收账款借方余额为800 000元，“坏账准备”科目有贷方余额3 000元。2018年5月，应收乙公司贷款5 000元有确凿证据表明收不回，年末应收账款借方余额600 000元。2019年8月，原已确认的乙公司贷款5 000元又收回，年末应收账款余额为400 000元，估计坏账率为5%。 要求：根据上述资料编制甲公司相关会计处理。
借坏账准备5000 贷应收账款5000
123楼
2023-07-02 21:50:02
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暖暖老师：回复满意的钢笔2018年底计提前坏账准备余额 3000-5000=-2000 600000*0.05=30000 补提30000+2000=32000 借信用减值损失32000 贷坏账准备32000
2023-07-02 22:05:00
暖暖老师：回复满意的钢笔2019年 借银行存款5000 贷应收账款5000
2023-07-02 22:32:35
暖暖老师：回复满意的钢笔借应收账款5000 贷坏账准备5000
2023-07-02 22:49:50
暖暖老师：回复满意的钢笔计提前坏账准备余额30000+5000=35000 400000*0.05=20000 冲减20000-35000=-15000 借坏账准备15000 贷信用减值损失15000
2023-07-02 23:05:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户ddvjwg 发表的提问：
会计记账中，其他应收款无期初余额如何处理？
你好，提出应该有余额，但是你没有录入，是这个意思吗？
124楼
2023-07-02 21:56:59
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郭老师：回复学堂用户ddvjwg期初应该有余额，但是你没有录入，是这个意思吗。
2023-07-02 22:22:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 奋斗的战斗机 发表的提问：
A企业为从事商品生产销售的工业企业。A企业与其长期客户B企业经常发生商品交房.并定期结算销售款。A企业负责商品交易的会计人员为了准确地核算与B企业的往来，分期设置”政收账款一B企业” 和“预收账款一B企业”两个账户。年末这两个医户的余额为:“应收账款一一企业”借方余额00万元."预收账教B企业”贷方余额 80万元。年未该会计人员对应收账款的余额进行清查.并督促业务人员及时与B企业结算应收款100万元。业务人员认为会计人员提供的数据不准确,因而与其发生争执。 要求:讨论下列问题。 海(1)你认为该企业的“应收账款”余额是多少?为什么?业务人员错在什么地方? (2)从具体经济业务的会计处理讨论会计目标为会计信息使用者提供有助于决策的
1，应收账款100 应收账款明细科目借方余额体现 2，你这里预收账款则代发，那么说明是属于秘书，就明天啊，人家刚给我提前收了人家的钱。
125楼
2023-07-03 19:16:05
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 童笑笑list 发表的提问：
应计收入的账目如何处理？不是应收账款, 是应计收入哦。
销售货物时一般 借应收账款或银行存款等 贷主营业务收入 应交税费
126楼
2023-07-03 19:38:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 如意的大碗 发表的提问：
A企业为从事商品生产销售的工业企业。A企业与其长期客户B企业经常发生商品交房.并定期结算销售款。A企业负责商品交易的会计人员为了准确地核算与B企业的往来，分期设置”政收账款一B企业” 和“预收账款一B企业”两个账户。年末这两个医户的余额为:“应收账款一一企业”借方余额00万元."预收账教B企业”贷方余额 80万元。年未该会计人员对应收账款的余额进行清查.并督促业务人员及时与B企业结算应收款100万元。业务人员认为会计人员提供的数据不准确,因而与其发生争执。 要求:讨论下列问题。 海(1)你认为该企业的“应收账款”余额是多少?为什么?业务人员错在什么地方? (2)从具体经济业务的会计处理讨论会计目标为会计信息使用者提供有助于决策的
同学你好，“应收账款一一企业”借方余额00万元，是不是说错了，麻烦你再核对一下，谢谢。
127楼
2023-07-03 19:53:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 乐 发表的提问：
在做社保扣费的会计分录时， 借：管理费用—社保 其他应收款—社保 贷：银行存款 管理费用多记，其他应收款少记，已经结账，请问下月要怎么进行调账？
直接冲销上月的凭证，再按正确的金额入账处理。
128楼
2023-07-04 19:39:04
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 倩倩 发表的提问：
1.支付猪场保险 借：预付账款-保险 贷:银行存款 2.收到发票 借:管理费用_保险费 贷:预付账款 3.养猪场收到理赔款 生猪损失 借：待处理财产损溢 贷:生产性生物资产 收到理赔款 借:银行存款 贷:其他应收款-保险理赔 结转 借:其他应收款-保险理赔款 贷: 待处理财产损益 不知道这样做对不对
你好，可以这样处理的， 收到理赔款可以直接这样 借:银行存款 贷: 待处理财产损益
129楼
2023-07-04 19:46:46
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倩倩：回复庄老师 如果这样就不需要结转了是吗？
2023-07-04 20:03:22
庄老师：回复倩倩你好，你一开始没有做这样分录，借其他应收款，
2023-07-04 20:14:56
倩倩：回复庄老师 1.收到理赔款的时候，借:银行存款 贷:其他应收款-理赔款 结转的时候 借:其他应收款-理赔款 贷:待处理财产损益 2.收到理赔款的时候，借:银行存款 贷:待处理财产损益 老师:这两种会计分录哪一种适合一点
2023-07-04 20:44:46
庄老师：回复倩倩你好，这个更简单一点， 2.收到理赔款的时候，借:银行存款 贷:待处理财产损益，
2023-07-04 21:13:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 俊 发表的提问：
我发现16年缴纳的残保金会计没有做计提的账务处理,缴纳时账务处理是： 借：应交税费-残疾人保障金 贷：银行存款 这个应该怎么处理呢？我是不是应该 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 （反方向冲回呢？）
是的。你不用反方向，就这样计提就行了。
130楼
2023-07-04 19:53:58
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俊：回复宋生老师 这样计提？没明白您的意思。 那今年是不是应该这么做账务处理呢 借：以前年度损益调整 贷：应交税费
2023-07-04 20:22:52
宋生老师：回复俊是的。就是这样做分录。
2023-07-04 20:38:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 杨明钢 发表的提问：
收到保险公司车辆理赔款应该怎么进行账务处理？
你好 1.保险公司赔付前，单位垫付修理车辆的费用支出 　　借：其他应收款--保险公司 　　贷：现金（或银行存款） 2、收到保险赔偿金，修车费用和赔偿金相等时 　　借：银行存款 　　贷：其他应收款--保险公司 　　3、收到保险赔偿金，修车费用大，保险赔偿金少 　　借：银行存款 　　借：管理费用--修理费（超出保险赔偿部分） 　　贷：其他应收款--保险公司 　　4、收到保险赔偿金，修车费用小，保险赔偿金多 　　借：银行存款 　　贷：其他应收款--保险公司 　　贷：营业外收入（保险赔偿多部分）
131楼
2023-07-05 19:05:31
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杨明钢：回复meizi老师 老师修车费和理赔的费用相等的时候是不过费用科目的是么？
2023-07-05 19:54:45
meizi老师：回复杨明钢你好 是的 代表你单位都没承担 就不做费用 有差额的时候你才入费用
2023-07-05 20:05:23
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
应收应付能顶账会计处理吗
同一个客户的可以对冲
132楼
2023-07-05 19:24:49
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续写つ未来：回复答疑郭老师 不是同一个客户不能冲是吧
2023-07-05 20:18:02
答疑郭老师：回复续写つ未来是的
2023-07-05 20:30:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱静-天赋测评&帝邦智友汇 发表的提问：
以前会计把账做错了，把应付账款做到了应收账款，这个账该怎么处理？
借；应收账款 贷；应付账款 做这个调整分录
133楼
2023-07-05 19:50:59
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朱静-天赋测评&帝邦智友汇：回复邹老师 那我怎么把应收账款平掉呢
2023-07-05 20:22:02
邹老师：回复朱静-天赋测评&帝邦智友汇你好，你错误的计入贷方，现在计入借方就平了啊
2023-07-05 20:51:31
朱静-天赋测评&帝邦智友汇：回复邹老师 我明白了，谢谢老师
2023-07-05 21:17:49
朱静-天赋测评&帝邦智友汇：回复邹老师 这个是上月做错的账，这个月直接做凭证吗
2023-07-05 21:31:19
邹老师：回复朱静-天赋测评&帝邦智友汇你好，是的，做一笔综合调整分录
2023-07-05 21:55:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 轩艺 发表的提问：
老师好，我们公司的老会计把社保费个人应承担的部分不计入其他应收款或者其他应付款，而计入管理费用贷方，这样的处理是不是不合理呢？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
134楼
2023-07-06 18:35:31
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郭老师：回复轩艺你可以参考这个计提的时候是在管理费用里面的。
2023-07-06 18:55:33
轩艺：回复郭老师 单位承担的计入管理费用没错，但是个人承担的部分不应该计入管理费用呀
2023-07-06 19:16:04
郭老师：回复轩艺你好，个人承担的是不是从工资里扣除的？如果是公司属，不属于管理费用。
2023-07-06 19:34:49
郭老师：回复轩艺如果是工资属不属于管理费用。
2023-07-06 20:00:43
轩艺：回复郭老师 个人承担的部分是从工资中直接扣除的
2023-07-06 20:11:05
轩艺：回复郭老师 如果是工资属不属于管理费用？？？？这句话没看懂哦
2023-07-06 20:26:16
郭老师：回复轩艺工资属于管理费用吗
2023-07-06 20:41:22
轩艺：回复郭老师 工资属于管理费用
2023-07-06 21:02:46
郭老师：回复轩艺那就应该计提管理费用工资里面的 发工资扣除用其他应收款或者其他应付款
2023-07-06 21:25:58
轩艺：回复郭老师 这是做的内帐，没有做计提，直接在发工资时借：管理费用—工资—总部 贷：库存现金 管理费用—社保费—总部
2023-07-06 21:39:09
轩艺：回复郭老师 个人应承担的社保费直接冲的公司总部的管理费用
2023-07-06 21:56:23
轩艺：回复郭老师 我觉得应该计入其他应收款或者其他应付款，但是老会计说为了简单，不搞的那么复杂，我就说个人部分冲减公司的管理费用，就让费用变低了，虚增了利润
2023-07-06 22:25:37
郭老师：回复轩艺社保不是你单位的职工的吗
2023-07-06 22:48:44
轩艺：回复郭老师 是我们单位的所有的职工
2023-07-06 23:07:06
郭老师：回复轩艺内账最好安我写的那个分录
2023-07-06 23:35:48
轩艺：回复郭老师 我是同意老师说的分录，不认同我们公司老会计的分录
2023-07-06 23:55:12
郭老师：回复轩艺你给他举个例子 把这个分录带进去 你问下他按这个做比他自己做的那个好吧
2023-07-07 00:17:05
轩艺：回复郭老师 嗯，老会计说不想设置太多的会计科目，能简单做就简单做，我不认可老会计的做法
2023-07-07 00:39:32
郭老师：回复轩艺他是把管理费用冲了 少了费用 增加了利润
2023-07-07 00:54:27
轩艺：回复郭老师 对，我也是这样理解的，我认为个人部分不应该冲减管理费用
2023-07-07 01:15:54
郭老师：回复轩艺那你个人欠多少社保看不出来吧
2023-07-07 01:44:13
轩艺：回复郭老师 看不出来的
2023-07-07 02:13:33
郭老师：回复轩艺你们的外账怎么做的
2023-07-07 02:30:00
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 紫雪心 发表的提问：
建筑工程挂账的会计分录如何处理，比如挂账应收账款100万
你好，是向业主开具发票或工程结算了，但还没有收到钱吧。如果按开具发票核算，借应收账款，贷工程结算-建安收入，应交税费-应交增值税-销项税额。如果按结算金额，借应收账款，贷工程结算-建安收入。
135楼
2023-07-06 18:48:47
全部回复
紫雪心：回复牛老师 那收到工程款时，如何做会计分录，主营业务收入如何体现
2023-07-06 19:17:23
紫雪心：回复牛老师 那收到工程款后，如何做会计分录，主营业务收入如何确认
2023-07-06 19:46:57
牛老师：回复紫雪心收到工程款时，借银行存款，贷应收账款。主营业务收入在开具发票或者工程结算时已经确认了
2023-07-06 20:02:49
紫雪心：回复牛老师 不是说应该收到工程款时才应该确定收入吗？
2023-07-06 20:27:14
牛老师：回复紫雪心不是的，资金收付和收入成本确认是不同的概念。收入成本确认是按照权责发生制来的。当然，如果你想简化也可以收到工程款时再确认收入，就是有点不规范
2023-07-06 20:52:15
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