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自然人股权转让会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 狂野的鸭子 发表的提问：
公司属于有限责任公司，自然人控股，现在要转让股权，去税务局办理需要提供什么资料呢？
你好，需要有股份转让协议，营业执照，公章，股东身份证，公司章程等资料
256楼
2023-09-13 16:22:55
全部回复
狂野的鸭子：回复邹老师 请问税务局需要查账吗？
2023-09-13 16:56:53
邹老师：回复狂野的鸭子你好，税务局方面是有可能查账的
2023-09-13 17:21:58
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ ylg 发表的提问：
股东转让股权，发生时间在申报期过后，通过通过自然人电子税务局申报是不是得等下个月啊，不然是不是交转让股权所得得交滞纳金呢，谢谢
你好  当月转股 当月申报即可  
257楼
2023-09-13 16:51:47
全部回复
ylg：回复朱立老师 当月申报怎么交股权转让所得显示滞纳金呢
2023-09-13 17:07:28
ylg：回复朱立老师 4月报税期到20号，是过了20号要交滞纳金吗，这月转让所得下月报是不是就不显示滞纳金了
2023-09-13 17:33:05
朱立老师：回复ylg确定在转让股权的当月申报 当月缴纳的话 一般是没有滞纳金的
2023-09-13 17:47:14
ylg：回复朱立老师 我通过自然人电子税务局申报的分类所得的股权转让所得申报后点税款交纳，显示税款多少，滞纳金多少，我没点缴纳
2023-09-13 18:10:26
朱立老师：回复ylg4月份做的股权转让么   还是3月份做的    
2023-09-13 18:25:09
ylg：回复朱立老师 刚做，显示缴款期限4月20号
2023-09-13 18:49:17
ylg：回复朱立老师 我刚填的申报表
2023-09-13 19:06:04
朱立老师：回复ylg作废申报表   去大厅咨询下   4月份转让 下月15号之前申报都可以的
2023-09-13 19:21:41
ylg：回复朱立老师 如果不作废直接交的话，是不是滞纳金需计入公司的营业外支出，还是记到股东个人身上呢做其他应收款呢，谢谢
2023-09-13 19:35:44
朱立老师：回复ylg能收回来 就做其他应收款
2023-09-13 19:47:10
ylg：回复朱立老师 意思是能收回，公司不用承担这个滞纳金罚款，属于股东个人损失对吗？
2023-09-13 20:05:16
朱立老师：回复ylg是的    代扣的个人所得税也是股东应该承担的
2023-09-13 20:30:38
ylg：回复朱立老师 一开始税款发生日期没看，是3月份 ，所以有滞纳金，但更改申报改不了，后又添加一人股权转让所得，收入发生日期又变成4月份了，想改成3月份又改不了了，并且申报了，但交个税交不了，提示4月征期未申报无法交税
2023-09-13 20:59:07
ylg：回复朱立老师 刚才进去申报系统锁死了，想申报也申报不了了
2023-09-13 21:24:22
ylg：回复朱立老师 只能等下月了
2023-09-13 21:42:51
朱立老师：回复ylg建议去税务大厅解决一下吧
2023-09-13 21:57:01
ylg：回复朱立老师 一个公司申报了并交款和滞纳金了，另一个公司申报了，下月申报交税款，就那样了，不管了，反正能交了税款就行了。
2023-09-13 22:19:25
朱立老师：回复ylg嗯呢好的  早睡晚安
2023-09-13 22:41:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师晚上好，有一家公司股权转让，注册资本是500万，原来两个股东全部退出，自然人甲用溢价购买了这家公司80%的股权，支付价款是656万元，（原股东股本是400万）；自然人乙 买了这家公司另一个股东20%股权，支付价款是164万元（原股东股本是100万），公司依然存在，此时，作为公司的会计，该如何做账务处理？又该怎么体现溢价的部分？
同学你好，具体分录如下： 1.甲乙把转让款汇入公司 借：银行存款 820万元 贷：其他应付款-股权转让款 820万元 2.支付给原股东时 借：其他应付款-股权转让款 820万元 贷：银行存款 756万元 应交税费-应交个人所得税 64万元 3.缴税时 借：应交税费-应交个人所得税 64万元 贷：银行存款 64万元 4.工商变更后 借：实收资本-原股东 500万元 贷：实收资本-甲股东姓名 400万元 实收资本-乙股东姓名 100万元
258楼
2023-09-13 17:13:45
全部回复
岁月静好：回复王雁鸣老师 老师，新股东的溢价差额320万不需要做账务处理吗？公司不是增值了320万吗？这里涉及到债转股的问题吗？请老师指教，我很纠结这个节点
2023-09-13 17:49:13
王雁鸣老师：回复岁月静好同学你好，新股东的溢价差额320万元，如果是给原股东的话，就不需要做账务处理，分录就是我上面写的，如果是注入公司的话，就是公司增值了320万吗？这里涉及到债转股的问题吗？请老师指教，我很纠结这个节点
2023-09-13 18:15:19
王雁鸣老师：回复岁月静好同学你好，不好意思，点快了，现更正一下，新股东的溢价差额320万元，如果是给原股东的话，就不需要做账务处理，分录就是我上面写的，如果是注入公司的话，就是公司增值了320万元，这里不涉及债转股的问题，麻烦你再详细描述一下，谢谢。
2023-09-13 18:34:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 123456 发表的提问：
请问公司法人股东股权转让了，账务怎么处理?
借：实收资本==A 贷：实收资本==B
259楼
2023-09-13 17:30:54
全部回复
123456：回复张艳老师 折价转让也是这么处理吗？
2023-09-13 18:01:14
张艳老师：回复123456确认一下，您说的这个法人股权，指的是自然人（法人代表）的自己股权，还是公司的股权（是自己公司的股权，还是对外投资的股权进行转让？）
2023-09-13 18:25:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 高兴的毛衣 发表的提问：
老师，关于股权转让的问题，自然人独资企业，成立刚一年，注册时是认缴50万,现想做股权转让给另一个自然人，但企业有未分配利润40多万。比如平价转让，除了交印花税还需交个人所得税吗？
这个得看你税务局认可这个平价转让吧 一般不会认可的 让你们分红交个税
260楼
2023-09-13 17:38:59
全部回复
高兴的毛衣：回复郭老师 意思把这四十多万交了个税是吧？
2023-09-13 18:01:19
郭老师：回复高兴的毛衣是的 这个钱给个人股东的
2023-09-13 18:30:33
高兴的毛衣：回复郭老师 比如把个税交了，那转让合同的金额要写多少呢？还是之前的注册金额50万吗
2023-09-13 18:56:23
郭老师：回复高兴的毛衣你好， 是的，
2023-09-13 19:22:07
高兴的毛衣：回复郭老师 回到前面的问题，所说的评价转让就是指未分配利润的那个金额是吧？老师
2023-09-13 19:41:45
郭老师：回复高兴的毛衣你好 投入的资金转出去就是平价转让
2023-09-13 20:07:22
高兴的毛衣：回复郭老师 因为注册是认缴，账里没有实收资本，那就交个税时需要做代扣代缴的分录，其他都不需要做会计分录了吧。只是变更了股东，和账务没啥关系是吧……我就接着之前业务继续做账呗，是这样吗
2023-09-13 20:31:15
郭老师：回复高兴的毛衣是的 可以这么做的
2023-09-13 20:45:31
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
自然人股东股权转让，公司净资产3000万，想以500万元的价格转让，可以操作吗？具体要怎样操作？
你的目的是个税避税吧，股权转让，不是看你转让价格，是根据你企业权益是否增加来征收个税的。就是你净资产减去实收资本
261楼
2023-09-19 17:01:43
全部回复
咳咳咳：回复三宝老师 那如果净资产减实收资本没有增加，是不是就不用交个税了。
2023-09-19 17:35:01
三宝老师：回复咳咳咳是的，没有增加不用交个税，印花税还是要交的
2023-09-19 18:03:11
咳咳咳：回复三宝老师 打个比方，A股东上次以300万购买了公司股权，这次如果净资产减实收资本没有变化，是不是还是可以以300万去卖？也就是说不用交个税。
2023-09-19 18:27:49
咳咳咳：回复三宝老师 核定个税的标准不是净资产，是用净资产减实收资本？
2023-09-19 18:55:06
咳咳咳：回复三宝老师 那如果公司所有者权益有3000万，成交价500万，税局会认定为折价转让吗？
2023-09-19 19:06:17
咳咳咳：回复三宝老师 其中实收资本2800万，未分配利润200万。
2023-09-19 19:22:12
三宝老师：回复咳咳咳你未分配利润就是增值了，要交个税的，和你 转让价没关系。你哪怕一分钱转让，他还是按你净资产减实收资本 也就是3000万-2800万
2023-09-19 19:35:24
咳咳咳：回复三宝老师 那我原来500万买回来的股权，现在700万卖出，还是要交个税的吧，跟公司的净资产减实收资本的金额无关？
2023-09-19 19:59:56
三宝老师：回复咳咳咳实际中，税务很少根据你购买价来计算，一般还是看现在的公司价值和你购买时的购买价值。因为很多股权转让合同价格不实
2023-09-19 20:22:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Naby 发表的提问：
老师，公司股权由两个自然人变成一个法人独资，企业性质是由什么变成什么呢？
你好 是由合伙企业变成自然人独资企业。
262楼
2023-09-19 17:17:46
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 孤 发表的提问：
股权转让会计分录包括个人所得税及印花税的相关处理，包含公司账户处理和不走公司账户的处理
借，实收资本～老股东 贷，实收资本～新股东 应交税费～代扣代缴
263楼
2023-09-19 17:29:58
全部回复
孤：回复陈诗晗老师 这是走公司的，如果是私人账户了？
2023-09-19 18:13:37
孤：回复陈诗晗老师 麻烦写下具体会计分录子科目
2023-09-19 18:26:06
陈诗晗老师：回复孤你这本就是股东间的转让行为 不用通过公司走账 你是什么意思
2023-09-19 18:47:25
孤：回复陈诗晗老师 已经开具了印花税票并缴纳税款
2023-09-19 19:14:27
陈诗晗老师：回复孤你直接是贷应交税费～代扣代缴纳个税 然后缴纳时 借，应交税费～代扣代缴纳个税 贷，银行存款
2023-09-19 19:31:35
孤：回复陈诗晗老师 那印花税这边怎么处理？
2023-09-19 19:54:42
陈诗晗老师：回复孤贷，应交税费～代扣代交印花税 支付时和个税一样的，就是明细科目不一样而已
2023-09-19 20:10:23
孤：回复陈诗晗老师 这样的业务涉及长期股权投资吗？
2023-09-19 20:37:32
陈诗晗老师：回复孤不涉及的，你只是被投资公司，投资方才涉及长投
2023-09-19 20:50:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我想问一下公司（自然人）股权转让，有房地产的，要交哪些税？
你好，公司（自然人）股权转让，会涉及印花税，个人所得税 
264楼
2023-09-20 16:45:02
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清儿 发表的提问：
#提问#老师你好，公司里自然人股东转让股权缴纳的印花税要做账吗
你好，这个公司不需 要做账的。
265楼
2023-09-20 17:10:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
股权转让账务处理
我公司（私营企业）以285万元购入A公司95%的股权（A公司为我公司法人父亲名下的公司，该公司成立之初就是以我公司投资285万元入股95%的股份的，后来我公司将该股份转给我公司法人父亲个人，现又转回。原注册资本为300万元，购入日所有都权益为-150万元），请问A公司的所有者权益是负数，我应该怎么作账务处理？
266楼
2023-09-20 17:26:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；长期股权投资285 贷；银行存款 285 大于投资比例计算应享有的份额，不调整初始入账价值
2023-09-20 17:47:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
公司自然人股东的股权转让，是凭税务变更通知书就可以调账了吗？股东股权转让交的印花税可以入账吗？纳税人名称那是股东的名称
您好！1，可以。2不可以，不是公司的。
267楼
2023-09-21 16:14:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ missing 发表的提问：
公司转让后原股东账上亏损的钱怎么会计处理
你好，是股东负担了相应亏损的意思吗？
268楼
2023-09-21 16:36:21
全部回复
missing：回复邹老师 对的，原股东账上，其他应收贷方还剩两千多，这个要怎么处理啊
2023-09-21 16:59:15
邹老师：回复missing你好，借；实收资本，贷；银行存款，利润分配——未分配利润 其他应收款贷方那就是其他应付款，需要把这个款项偿还给股东才是的
2023-09-21 17:18:22
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 会计小白 发表的提问：
自然人独资的有限责任公司法人资本0，可以转让部分股权吗
自然人独资的有限责任公司法人资本0，可以转让部分股权
269楼
2023-09-21 17:06:18
全部回复
会计小白：回复文文老师 有个老师说连资本都没有，凭什么转让股权
2023-09-21 17:29:04
文文老师：回复会计小白只是实缴资本为0 ，可以转让认缴资本。
2023-09-21 17:52:40
会计小白：回复文文老师 那建公司2年来法人支出的工资费用可以算吗？之前财务报表没有体现，7月申报可以加上吗
2023-09-21 18:03:33
文文老师：回复会计小白2年来法人支出的工资费用可以算吗？什么意思，算资本吗？？？
2023-09-21 18:23:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师，请问自然人股东转让股权，需要把股东未转让前公司的利润和负债，税务做一次清算，按股东占比清算完，才能转让吗？
对，主要是看未分配利润的金额，要是盈利就得算。
270楼
2023-09-21 17:24:00
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