向日葵：回复邹老师 那软件操作的题型是在哪里练习啊？

邹老师：回复向日葵你好，一般是有专门的考试软件模拟练习的

向日葵：回复邹老师 那是需要下载什么来联习呢？

暖暖老师：回复有魅力的月饼1借工程物资500000 应交税费应交增值税进项税额65000 贷银行存款565000

暖暖老师：回复有魅力的月饼借在建工程1050000 应交税费应交增值税进项税额2700 贷工程物资500000 原材料20000 库存商品400000 应付职工薪酬100000 银行存款32700

暖暖老师：回复有魅力的月饼借固定资产1050000 贷在建工程1050000

暖暖老师：回复有魅力的月饼第二个 1借原材料60 应交税费应交增值税进项税额7.8 贷银行存款67.8

暖暖老师：回复有魅力的月饼2.借销售费用42 管理费用6 贷原材料48

暖暖老师：回复有魅力的月饼3借委托加工物资24 贷原材料24

暖暖老师：回复有魅力的月饼借委托加工物资2 应交税费应交增值税进项税额0.26 贷银行存款2.26

暖暖老师：回复有魅力的月饼4借待处理财产损益6 贷原材料6

暖暖老师：回复有魅力的月饼借营业外支出4 其他应收款2 贷待处理财产损益6

暖暖老师：回复有魅力的月饼5原材料期末结存成本是 36+60-48-24-6=18 发生减值18-15=3 3-1=2 借资产减值损失2 贷存货跌价准备2

备考中级的小赵同学：回复玲老师 那我这边没有转减值准备，直接清理了，需要怎么处理

玲老师：回复备考中级的小赵同学必须把减值转到清理，这样才能结平。

备考中级的小赵同学：回复玲老师 那这笔分录我要怎么做

玲老师：回复备考中级的小赵同学　1、固定资产清理，会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值准备 　　　　贷：固定资产——设备名称 　　2、处置固定资产时： 　　借：银行存款 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　3、若处置产生利得： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目） 　　若处置实现损失： 　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目） 　　　　贷：固定资产清理

王婷：回复小林老师 老师，我5月份来这家公司，他们之前是代理记账公司做的，原材料和周转材料都没设明细，我来这边之后，买了金蝶软件，要重新建账，我想问下，初始余额是按她之前给我的科目余额表中的数据，还是我按照仓库实际的原材料和周转材料的数量金额录入呢？还是按她的4月科目余额中的数据录入初始余额，我开始做账之后进行调账呢？

小林老师：回复王婷您好，初始金额要跟4月期末科目余额一致，然后将差异在5月调整。不要直接在期初调整。

王婷：回复小林老师 原先原材料和周转材料都为零 那我按原材料和周转材料盘盈处理？冲减管理费用？

小林老师：回复王婷您好，是的。或者通过以前年度损益调整科目调整。即相当于调整以前年度利润表。

王婷：回复小林老师 原材料盘盈7万多，有200多个原材料 要一个个写到借方吗？老师 有没有什么简化的办法？

小林老师：回复王婷您好，原材料明细您可以设置二级科目，并不一定要在一级科目体现。

路在脚下：回复老江老师 第四行咋填，每个各里都填5000吗

老江老师：回复路在脚下咱要考虑残值的问题呀，只是说一次性折旧，并不是全额....

路在脚下：回复老江老师 公司够买一台电脑，6月底买的，6月入账没有提折旧，这三个月了，才提折旧，现在咋处理，又咋填表

路在脚下：回复老江老师 咋处理这个事情？

老江老师：回复路在脚下这个月可以一次性折旧（减掉残值），然后申报表中在第4行填列

想要的自由：回复朴老师 都是独立核算

朴老师：回复想要的自由这是投资还是买卖呢

想要的自由：回复朴老师 无偿可以吗？

朴老师：回复想要的自由不要，那双方都要交所得税

想要的自由：回复朴老师 主要是子公司想让资产有200万，好申请相关资质

朴老师：回复想要的自由那就买卖哦，不能白送

想要的自由：回复朴老师 子公司为非独立核算是不是不能单独开票？

朴老师：回复想要的自由嗯，非独立核算的就不用开票

想要的自由：回复朴老师 那如果子公司要资产有200万，有哪些可以操作的？

朴老师：回复想要的自由这个得看看独立核算还是还独立核算

想要的自由：回复朴老师 独立

朴老师：回复想要的自由那就是你们卖给子公司，给子公司开发票

湉：回复玲老师 那做了就得调，那我可不可以就不提呀

玲老师：回复湉您好，您不计提折旧税务局会找你的，您还是正规处理正常计提年末汇算清缴调整

湉：回复玲老师 那请问我怎么提呀，像使用年限，金额是我们自己估对吗

玲老师：回复湉你好，就和有发票一样，正常计提，是按月计提折旧年末汇算清缴就可以了，

林MM：回复晓海老师 学习群的技术在可以找到

晓海老师：回复林MM你好！加入学堂时有qq群吧，里面就有技术

水木清华：回复陈静老师 那别的公司的规定是……

陈静老师：回复水木清华、行业会计制度和《企业会计制度》中规定了具体的价值判断标准，如不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的也应作为固定资产。 二、《企业会计准则》以下简称《准则》中对固定资产的定义为：“固定资产是指同时具备以下特征的有形资产： 1、为生产商品、提供劳务。出租或经营管理而持有； 2、.使用年限超过1年；

水木清华：回复陈静老师 那只要是固定资产，是不是都要计提折旧？

陈静老师：回复水木清华你好，是的，你的理解正确。

备考中级的小赵同学：回复小锁老师 好的，谢谢老师

小锁老师：回复备考中级的小赵同学不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢