阿蒙：回复李老师 12月18日，总经办员工杜永红报单，从仓库领用5部电话机用于各部门使用。 分录：借：固定资产 2094.30 贷：库存商品 1790 应交税费-应交增值税-进项税额转出 304.30

李老师：回复阿蒙直接计入办公费就好了 不需要进项转出

阿蒙：回复李老师 那实际操作中可以这样吗： 借：管理费用―低值易耗品 1790 贷：库存商品 1790 办公费或者低值易耗有明确界限吗，进项税可以正常抵扣对吧

李老师：回复阿蒙记入办公费就可以了。。。。。。可以抵扣

A001卡蓝得米环保科技：回复朴老师

A001卡蓝得米环保科技：回复朴老师 这个表里面的1.2.3.4.5列各代表什么意思啊？

朴老师：回复A001卡蓝得米环保科技1.第1列“资产原值” 　　填报纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产，会计处理计提折旧的资产原值（或历史成本）的金额。 　　2.第2列“账载折旧金额” 　　填报纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产，会计核算的本年资产折旧额。 　　3.第3列“按照税收一般规定计算的折旧金额” 　　填报纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产，按照税收一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧额。 　　所有享受上述优惠的资产都须计算填报一般折旧额，包括税会处理不一致的资产。 　　4.第4列“享受加速折旧优惠计算的折旧金额” 　　填报纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产，按照税收规定的加速折旧方法计算的本年资产折旧额。 　　5.第5列“纳税调减金额” 　　纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产，在列次填报时间口径规定的期间内，根据会计折旧金额与税收加速折旧金额填报： 　　当会计折旧金额小于等于税收折旧金额时，该项资产的“纳税调减金额”＝“享受加速折旧优惠计算的折旧金额”－“账载折旧金额”。 　　当会计折旧金额大于税收折旧金额时，该项资产“纳税调减金额”按0填报。 　　6.第6列“享受加速折旧优惠金额”：根据相关列次计算结果填报。本列＝第4-3列。

蚂蚁光脚丫：回复玲老师 在线客服压根没人，客服会回答这种专业问题吗？

蚂蚁光脚丫：回复玲老师 这比业务 在实务中，应该用固定资产清理还是待处理财产损溢？

玲老师：回复蚂蚁光脚丫今天是周末 客服不上班 周一问就有人在线回复的。实际中 具体处理要看电脑 原来是记哪个科目

内向的发箍：回复朴老师 谢谢老师！我提问的操作正确吗？

朴老师：回复内向的发箍嗯 这样计算就可以的

捕风：回复晓海老师 新建电算化账时，录入固定资产项目时，并不生成凭证啊，是增加后，直接就生成一项固定资产了。但是如果是初始数据漏入，数据初始化启用后，再补录的话，就要生成凭证。不应该生成凭证的啊，因为这个固定资产是建立电算化账套前就使用的。并不是建立电算化账后，才购买的固定资产，那样的话，的确要生成凭证，要有借贷方，有资金的流入流出。初录的话，如何解决这个问题。

晓海老师：回复捕风你好！不对啊，如果是模块连用的就是新购固定资产也会生成凭证的啊，你输入卡片也是有价格的啊！按你说的应该是8个资产按10个的价额录得，那就修改原凭证改成正确的补提折旧

紫轩宝贝：回复玲老师 个人有限公司增加注册资本，需要提交哪些资料，股东不变，就增加资本

玲老师：回复紫轩宝贝您好，办理一般需要股东会决议章程修正案，全程电子化系统里变更就可以，