端庄的发夹：回复庄老师 月末要怎么结转呢

庄老师：回复端庄的发夹你好，月末按平时结转的成本结转，

端庄的发夹：回复庄老师 能说下分录吗

庄老师：回复端庄的发夹1、月末，结转制造费用制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时某产品制造费用分配率 = 该产品消耗材料 / 本期材料消耗总额某产品应分摊的制造费用 = 该产品制造费用分配率 × 本期制造费用总额借：生产成本 贷：制造费用 2、月末，结转完工入库产品借：库存商品 贷：生产成本 3、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加 4、月末，结转本月销售商品成本和税金 借：主营业务成本 贷：库存商品借：本年利润 贷：主营业务成本 税金及附加 5、月末，结转本月收入借：主营业务收入 贷：本年利润 6、月末，结转本月费用借：本年利润 贷：管理费用 销售费用 财务费用

殷勤的豆芽：回复xuexiu0227 那有再重新结转也不行吗？那要是这样子的话，要怎样操作比较好。

xuexiu0227：回复殷勤的豆芽这个月还没结束，你的报表还可以改啊，反记账，改凭证，重新出报表就可以了

殷勤的豆芽：回复xuexiu0227 但是已经过账了！反记账？怎么操作？

xuexiu0227：回复殷勤的豆芽那看你做账的软件，每个软件的操作不同

微信用户：回复立红老师 你好，可以用红字冲回吗

立红老师：回复微信用户你好，实务中第一笔分录，可以用红字冲回

晓心：回复朴老师 有的话，是有什么优惠呢

朴老师：回复晓心再生资源类企业可以在园区注册公司，将企业销售结算业务放在新公司，新公司缴纳的每一笔税金增值税税金均可享受高达90%的税收返还政策，企业所得税核定1%。

Zoe：回复邹老师 除了这个，17年有没有新增别的会计科目

邹老师：回复Zoe你好，没有特别需要增加的科目的

Zoe：回复邹老师 环境保护税和水资源税是上交给国税的吗

邹老师：回复Zoe你好，是地税负责征收管理的

Zoe：回复邹老师 谢谢，17年会计有什么变化吗

邹老师：回复Zoe你好，比如之前计入管理费用的印花税通过税金及附加科目核算的

Zoe：回复邹老师 还有了吗

邹老师：回复Zoe你好，主要是把印花税，土地使用税，房产税等之前从管理费用核算的调整到税金及附加核算

殷勤的果汁：回复陈诗晗老师 收购都没发票的，

陈诗晗老师：回复殷勤的果汁你的意思是说，你收购的这些，你没有去申请收购发票自己开具吗？那如果说你没有去申请收购发票，这一些没有发票的支出，你就不可以扣除，要做纳税调整。

殷勤的果汁：回复陈诗晗老师 没有收购发票

殷勤的果汁：回复陈诗晗老师 再问一下，收购跟据每天行情不一样，是不是会存在，在结算时有差额，这结算差额，也算成本吧，帐务处理要怎么做比较好

陈诗晗老师：回复殷勤的果汁这个也是属于你的成本，这个是属于结算差异造成的，一个成本上浮和下降。

殷勤的果汁：回复陈诗晗老师 是的，应计入什么科目

陈诗晗老师：回复殷勤的果汁记住主营业务成本。你这个是属于营业成本。

殷勤的果汁：回复陈诗晗老师 二级科目，设置结算价差，可以吗

陈诗晗老师：回复殷勤的果汁二级科目根据你自己核算需要设置，可以这样处理

Crystal杨：回复张艳老师 没有咯！

张艳老师：回复Crystal杨那就做 借：营业外支出 10 贷：库存现金 10

lucky：回复袁老师 老师能详细说下不用交增值税的原因吗

袁老师：回复 lucky销售再生资源免税吧

刻骨@铭心：回复紫藤老师 应税销售额就是含增值税的销售额是吗？

紫藤老师：回复刻骨@铭心应税销售额就是不含增值税的销售额