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再生资源回收的会计做账
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 明珠智讯-耿开智 发表的提问：
老师，再生资源企业有什么优惠政策么
废旧物资企业税收优惠政策 答：《财政部 国家税务总局关于再生资源增值税政策的通知》(财税[2008]157号) 文件规定，自2009年1月1日起，决定调整再生资源回收与利用的增值税政策。明确：取消“废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资免征增值税”和“生产企业增值税一般纳税人购入废旧物资回收经营单位销售的废旧物资，可按废旧物资回收经营单位开具的由税务机关监制的普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额”的政策。
181楼
2023-08-01 18:41:07
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明珠智讯-耿开智：回复家权老师 再生颗粒的生产企业可以享受即征即退么
2023-08-01 19:10:43
家权老师：回复明珠智讯-耿开智《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税〔2015〕78号）请自行查看你单位是否符合文件规定
2023-08-01 19:33:33
明珠智讯-耿开智：回复家权老师 老师，我看了一下这个文件，我们是符合退税比例70%，那这个是怎么理解的
2023-08-01 19:48:15
明珠智讯-耿开智：回复家权老师 是销项减去进项后，所缴纳的税款缴纳了以后退70%回来，还是怎么样
2023-08-01 20:16:12
家权老师：回复明珠智讯-耿开智是的，所缴纳增值税税款的70%
2023-08-01 20:33:58
明珠智讯-耿开智：回复家权老师 老师，请教一下具体分录怎么操作
2023-08-01 21:03:04
明珠智讯-耿开智：回复家权老师 我们符合加计扣除的政策，分录改如何操作
2023-08-01 21:13:20
家权老师：回复明珠智讯-耿开智一、根据正常销售，确认收入： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 二、缴纳增值税时： 1、本月上交本月应交的增值税： 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 2、本月上交以前期间应交未交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、计提应收的增值税返还： 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还： 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-08-01 21:43:14
明珠智讯-耿开智：回复家权老师 老师，10加计扣除的分录是什么
2023-08-01 22:04:11
家权老师：回复明珠智讯-耿开智(1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益银行存款 (2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益
2023-08-01 22:24:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 谦让的指甲油 发表的提问：
老师好！人力资源服务公司的内账会计主要做什么流水账？怎么做比较好？
你好 你们自己用  软件或者表格来做即可 ； 你们自己做 流水 比如 销售收入成本明细表 ；  统计就行了  
182楼
2023-08-01 19:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 羽小贝米兜熊 发表的提问：
老师您好，请问小规模纳税人再生资源回收的废纸卖给造纸厂，我们的所得税缴纳时怎么缴纳？没有进项发票直接用收据证明可以吗？
你好 没有发票没法抵扣所得税 那是从个人手里收购的吗？
183楼
2023-08-02 18:21:03
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羽小贝米兜熊：回复郭老师 是的，基本都是个人
2023-08-02 18:38:34
郭老师：回复羽小贝米兜熊每次金额500以内 开收据备注个人名字 身份证号 支出金额 支出项目可以抵扣所得税
2023-08-02 18:59:38
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 悠然自得 发表的提问：
老师，我们人力资源公司收到别的单位缴纳的工伤保险费，然后再缴纳保险费，怎么做账啊
你好，收到时的分录为：借：银行存款 贷：其他应付款--**公司 支付时：借：其他应付款---**公司 贷：银行存款
184楼
2023-08-02 18:29:22
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悠然自得：回复阳老师 比如收到账款，开出劳务费发票，借：银行存款 贷：其他业务成本-代收代付工资 主营业务收入 应交税费 这么做账对吗老师？我们是差额征税的发票
2023-08-02 19:08:00
阳老师：回复悠然自得你好，你贷方代表什么含义其他业务成本？
2023-08-02 19:35:29
悠然自得：回复阳老师 那贷方写什么呢？主营业务成本吗老师
2023-08-02 19:52:48
阳老师：回复悠然自得你好，你开出劳务发票的分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费---未交增值税 应交税费---减免税款 减免的那部分：借：应交税费---减免税款 贷：营业外收入---减免税款
2023-08-02 20:17:18
悠然自得：回复阳老师 那这个问号处应该填什么呢老师，问号处是给人家发出的工资
2023-08-02 20:35:32
阳老师：回复悠然自得你好，你发票上面的金额是多少？
2023-08-02 20:55:09
悠然自得：回复阳老师 总金额是10万 备注：差额部分98000
2023-08-02 21:19:21
悠然自得：回复阳老师 税额：95.24
2023-08-02 21:29:45
悠然自得：回复阳老师 还在吗，舒老师
2023-08-02 21:55:44
阳老师：回复悠然自得你好，你开票的的税额为95.24元？
2023-08-02 22:07:33
悠然自得：回复阳老师 是的，老师，按服务费开的，服务费2个点
2023-08-02 22:25:09
阳老师：回复悠然自得你帮你那张发票照片传跟我看一下？
2023-08-02 22:37:04
悠然自得：回复阳老师 大体就是这个样子，老师
2023-08-02 22:56:28
悠然自得：回复阳老师 还在吗老师
2023-08-02 23:20:54
阳老师：回复悠然自得你好，分录如下：借：银行存款 15000贷：主营业务收入14914.29 应交税费---未交增值税 85.71
2023-08-02 23:45:40
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 留胡子的指甲油 发表的提问：
我是再生资源一般纳税人，增值税的优惠政策呢
http://www.sohu.com/a/299164731_739556 您看看，优惠政策你看看里面的内容吧。 税率是13%
185楼
2023-08-02 18:39:30
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡定的星星 发表的提问：
你好我想问一下 我们合伙做生意 我投入了60万的固定资产 50万的资源 资产 那么我50万的资源资产要回本吗50万是我自己出的是可以产生利润的
你好！ 按规定，需要回本的
186楼
2023-08-02 18:44:33
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ YXH 发表的提问：
煤矿生产天然气要交资源税嘛
按照新规定，是要征收的哦
187楼
2023-08-02 19:00:00
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YXH：回复许老师 新规定？老师讲课的时候说煤矿生产天然气不征啊
2023-08-02 19:25:13
YXH：回复许老师 怎么老师们讲的还都不一样呢，
2023-08-02 19:51:56
许老师：回复YXH煤炭生产的天然气即煤气层已列入其他非金属矿征收资源税
2023-08-02 20:05:41
YXH：回复许老师 可是老师说只有与原油同时生产天然气才征呀，这个与原油同时生产天然气和与煤矿同时生产天然气什么意思啊都
2023-08-02 20:18:05
许老师：回复YXH这个的话，是17年的时候，改的规定呀
2023-08-02 20:43:02
YXH：回复许老师 不明白呀
2023-08-02 21:07:26
许老师：回复YXH这个的话，16年以前，是不征收的。17年，改的呀
2023-08-02 21:19:46
YXH：回复许老师 怎么规定的老师
2023-08-02 21:41:54
许老师：回复YXH煤炭生产的天然气即煤气层已列入其他非金属矿征收资源税 就是这个规定哦
2023-08-02 22:03:46
YXH：回复许老师 那就是以后题目中说到与原油同时开采和煤矿同时开采天然气都要征收资源税？？
2023-08-02 22:23:25
许老师：回复YXH嗯嗯，是这样处理的哦
2023-08-02 22:40:02
YXH：回复许老师 原油和煤矿开采不都是开采天然气吗，有什么区别
2023-08-02 22:50:08
许老师：回复YXH这个的话，区别我也不太清楚。毕竟，不涉及这些具体行业。我只是，按照条例来的哈
2023-08-02 23:19:24
YXH：回复许老师 销售环节要征资源税嘛老师
2023-08-02 23:30:12
许老师：回复YXH这个说的生产收资源税，其实的话，就是生产者的出售行为，要征收的。 至于比如煤炭的批发商，获得煤炭，再卖给有需要的企业，这个环节，是不征收的哦
2023-08-02 23:40:43
YXH：回复许老师 课本里说的开采应税矿产品和生产盐，说的是开采环节，就是开采出来销售或自用的都可以理解为开采环节？这样吗，老师
2023-08-03 00:05:57
许老师：回复YXH嗯嗯，是这样理解的哦
2023-08-03 00:18:34
YXH：回复许老师 煤炭批发是不是他批发的已经是交过资源税的煤炭，所以他在卖就不用交资源税了。老师
2023-08-03 00:36:41
许老师：回复YXH嗯嗯，是的。因为再征收的话，就会重复征税了哈。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-08-03 01:03:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 只为一誓倾城 发表的提问：
自采矿山生产的砖 资源税怎么算
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
188楼
2023-08-06 20:25:15
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陈诗晗老师：回复只为一誓倾城资源 税是按你销售的金额或数量确定。 要看你主管税局给你确定的计税依据。
2023-08-06 20:59:48
只为一誓倾城：回复陈诗晗老师 老师 有一点我不是很清楚砖不属于资源税应税产品 如果按照砖的销售情况来作为资源税计税依据则我的人工 机械费用都上了资源税 这样明显不合理 资源税应税产品用于连续加工的是不是和消费税一样直接计入成本后 这样我是不是就不用交资源税了
2023-08-06 21:21:43
陈诗晗老师：回复只为一誓倾城连续用于加工，你加工完后销售时要交增值税的。 不是不交。在最后环节销售时交
2023-08-06 21:32:08
只为一誓倾城：回复陈诗晗老师 意思是销售的时候我就只交正常的增值税和附加 就从开采-加工-最后形成增值税应税产品整个环节我都不用交资源税了是吗
2023-08-06 22:01:06
陈诗晗老师：回复只为一誓倾城比如你从山 上打一个矿下来，这个矿你是销售时交，如果没销售，你用于生产，那么生产的产品销售时交
2023-08-06 22:30:34
只为一誓倾城：回复陈诗晗老师 就不论产成品是不是资源税应税产品最后销售环节即要上增值税又要上资源税是吧
2023-08-06 22:50:25
陈诗晗老师：回复只为一誓倾城是的，就是这个意思的哈
2023-08-06 23:17:52
只为一誓倾城：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-08-06 23:44:55
陈诗晗老师：回复只为一誓倾城不客气，祝你工作愉快。
2023-08-06 23:57:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 雪山 发表的提问：
我们是石料场，生产的石粉需交资源税吗？
你好，石料场，生产的石粉需要交资源税
189楼
2023-08-06 20:36:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ Aling 发表的提问：
新开公司，6月份发生以下业务对应科目6月23日 修理费用 付广州市番禺区沙湾永烁五金店货款 7542 发票已收到6月23日 预付账款 付天源纺织有限公司-房租 75000 没有收到发票6月23日 预付账款 付天源纺织有限公司-保证金 75000 没有收到发票6月27日 预付账款 付再生资源有限公司-货款 155000 没有收到发票 货已到6月28日 预付账款 付再生资源有限公司-多余货款退回 -15563.2 没有收到发票 货已到6月30日 预付账款 株洲市计控工矿贸易有限公司电子天平1台495元，电子地磅1台1738元 2233 没有收到发票 货已到
你好，你这是要分录吗？
190楼
2023-08-06 20:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 幸福的机器猫 发表的提问：
请问人力资源公司，代发工资收入，差额征税的会计分录是怎么做？
同学你好 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税
191楼
2023-08-07 17:58:18
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幸福的机器猫：回复朴老师 销项税额抵减 的金额是怎么算的？
2023-08-07 18:19:12
朴老师：回复幸福的机器猫同学你好 销项税额抵减是销售开发票后需要缴纳的增值税,可以通过采购商品获得进项税,通过两者之差抵减销项税额,以差额缴纳增值税.
2023-08-07 18:36:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 笑点低的自行车 发表的提问：
财政收回资金，财务会计和预算会计分别怎么做账？
你好！ 我看一下
192楼
2023-08-07 18:14:34
全部回复
蒋飞老师：回复笑点低的自行车1..借：应缴国库款 贷：零余额账户用款额度
2023-08-07 18:50:32
蒋飞老师：回复笑点低的自行车2.同时 借：应缴国库款 贷：资金结存-零余额账户用款额度
2023-08-07 19:08:04
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ YoungLee 发表的提问：
老师，收到人力资源外包服务发票如何做会计分录？
你好！计入你们的成本或费用的劳务费就可以的
193楼
2023-08-07 18:37:53
全部回复
YoungLee：回复QQ老师 借管理费用二级科目服务费吗
2023-08-07 19:04:27
QQ老师：回复YoungLee你好！劳务费、服务费都可以，看发票具体内容
2023-08-07 19:15:23
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
老师，人力资源的会计好做么？和咱们初级学的内容有区别么？今天要面试一家人力资源的会计。
你好，好做，没啥，和一般的企业一样，
194楼
2023-08-07 18:50:58
全部回复
小公举i：回复王晶老师 好的，谢谢老师。
2023-08-07 19:20:05
王晶老师：回复小公举i嗯嗯，不用客气的哒
2023-08-07 19:33:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李薇 发表的提问：
准备注册一家生产加工建筑用木方的企业，产成品只对外租赁不出售，并且租赁后还可以再回收，回收后还可以再利用二次生产加工，再出租再回收，一直可以重8-9次。 这种业务，租赁环节，回收环节，要如何做账务处理？
同学。这种属于租赁的资产，这个资产的折旧作为成本处理。
195楼
2023-08-08 18:01:22
全部回复
李薇：回复陈诗晗老师 那就需要把木方转入固定资产？然后根据合同期限计提折旧？
2023-08-08 18:27:21
陈诗晗老师：回复李薇是的。同学，转为资产然后在使用期内折旧
2023-08-08 18:55:50
李薇：回复陈诗晗老师 那从客户那里再回收怎么处理
2023-08-08 19:23:25
陈诗晗老师：回复李薇给他时 借：固定资产-在用 贷：固定资产-在库 回收做相反分录
2023-08-08 19:46:28
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