郭老师：回复5fsshz没有区别的，都是一样的，都可以抵扣。

5fsshz：回复郭老师 不要进项转出吧？那为什么不视同销售呢

郭老师：回复5fsshz对的是的，这个是生产经营用的可以抵扣，不需要做系统销售的。

杨振华：回复bamboo老师 如果原材料和库存商品都选择出售而不是自用的话要确认销项税额 自用的话以后不是以后都不能出售了 为什么不做进项转出呢

bamboo老师：回复杨振华自用的话 是为了单位生产经营继续服务啊 继续服务生产产品 对外出售产生销项税额 您外购的固定资产不也是一样的道理吗

杨杨：回复莫秀云 归集制造费用应该是借制造费用贷累计折旧，人工是生产成本贷应付职工薪酬吧

莫秀云：回复杨杨归集制造费用你说的没有问题，人工也有车间管理部门的，所以有生产成本也有制造费用发生

qzh：回复紫藤老师 老师我原来给一个家政公司小规模的代账，他们一年只有开开一个月税，现在要注销，我要把营业期间账要做，我不知要做什么账？老师请教教我，家政公司营业两年了

紫藤老师：回复qzh账上的资产负债都需要清0，只有所有者权益会余额。 财务报表，注销登记表，清算报告

紫藤老师：回复qzh一、企业注消前，应该先成立清算组进入清算。 企业清算账务处理的步骤为：编制解散的资产负债表；核算清算费用；核算变卖财产物资的损益；核算及收回账面债权，清偿债务及损益；核算弥补以前年度亏损；核算剩余财产及其分配；编制清算损益表，清算结束的资产负债表。 二、帐务处理 1. 于终止经营日编制资产负债表，这和正常经营日的资产负债表编制相同。 2.清算费用：清算组成员的各类报酬及财产变卖，债权债务处理过程发生的一切费用。 （1）支付清算费用 借：清算费用 贷：银行存款、应收票据等相关科目 （2）结转清算费用　　　　 借：清算损益 　　　　　 贷：清算费用 3．核算变卖资产及其损益的账务处理 （1）经清查，原材料盘盈时　　　　 借：原材料 　　　　　 贷：清算损益 　　 （2）将各类无形资产和递延资产、预提费用全部摊销　　　 借：清算损益 　　　　 贷：无形资产、递延资产、预提费用等 　 （3）固定资产拍卖得收入　　　　　　　　　 借：银行存款 　　　　　 借：累计折旧 　　　　 贷：固定资产 　　　　　　 贷：清算损益 　　 （4）将上述清算净损益转入未分配利润账户　　　　 借：清算损益 　　　　　 贷：利润分配--未分配利润 4．核算收回债权，清偿债务及损益的账务处理 （1）经认真查核，应收账款确系无法收回。 借：清算损益 贷：应收账款 （2）经认真查核，应付账款确系无法清偿。 借：应付账款 贷：清算损益 （3）将上述清算净损益转入未分配利润账户。 借：清算损益 贷：利润分配--未分配利润 5．核算弥补以前年度亏损的帐务处理 （1）用盈余公积弥补以前年度亏损 借：盈余公积--一般盈余公积 贷：利润分配--未分配利润 （2）缴纳清算年度所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税金--所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款 （3）核算剩余财产及其分配的帐务处理。将清算后的剩余财产按实收股本的份额，在各个所有者之间进行分配。 借：资本公积、盈余公积、利润分配--未分配利润 贷：现金、银行存款 6．编制清算损益表、清算资本的资产负债表 三、会计人员把会计资料移交给法人。 其他如到税务局注销税务登记证正、副本的工作，以及报工商注销备案-登报声明-工商注销这些程序性的工作可由法人或者其他清算组成员完成。

qzh：回复紫藤老师 老师这个家政公司根本没经营，也没有办公场所，只是一年用这个公司税票开劳务费用，我做为代账报税会计，我要补两年账咋补

紫藤老师：回复qzh你根据发票收据做账即可

qzh：回复紫藤老师 就是开的普票吗？其它只能做工资表

紫藤老师：回复qzh普票专票，收据都要入账的

qzh：回复紫藤老师 那每个月工资也要做账吧

紫藤老师：回复qzh每个月工资也要做账

qzh：回复紫藤老师 请问要是公司开业一直没经营也没领票怎么注销，做账

紫藤老师：回复qzh每个月工资，社保也要做账，还有收据

qzh：回复紫藤老师 工资是0

紫藤老师：回复qzh总而言之，要把所有可以做账的收据，发票，表格做账

qzh：回复紫藤老师 谢谢老师，知道了

紫藤老师：回复qzh不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

超帅的超短裙：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复超帅的超短裙没事的； 希望能帮到你 ；满意请给予评价 

阿童木：回复邹老师 在产品是的一级科目是什么呢 可以把在产品改成 原材料-半成品-xx东西 可以这么修改吗

邹老师：回复阿童木你好，在产品就是一个单独的一级科目 只需要设置在产品——某某产品就可以了

阿童木：回复邹老师 不可以用半成品吗，感觉半成品比较好理解

邹老师：回复阿童木你好，半成品是产品状态的描述，用的会计科目是在产品

阿童木：回复邹老师 那在产品需要入库吗，入库要如何用科目体现呢

阿童木：回复邹老师 正在加工的产品才是在产品，已经加工完工的应该是半成品吧

邹老师：回复阿童木你好，完工需要入库，入库分录是 借；库存商品，贷；在产品 已经加工完工的是产成品，通过库存商品科目核算

景欣：回复何江何老师 领用原材料借生产成本905个单价，贷原材料905单价 是吗

何江何老师：回复景欣同学是这这样没错的 ，同学。

景欣：回复何江何老师 怎么结转到库存商品呢，分录怎么写

何江何老师：回复景欣借：库存商品 贷：生产成本，同学。

景欣：回复何江何老师 那么单位成本 怎么核算呢···库存商品是总价对吗· ·然后总价除以数量是吧？

何江何老师：回复景欣用总的金额/总的数量就是单价了

四毛呀：回复张艳老师 纺织业

张艳老师：回复四毛呀我的理解是不能这样处理了，因为您的业务应该是领用原料纱投入生产，生产出布匹来，这个原材料是要计入生产成本科目的。

朴老师：回复阳光你好，这个你需要知道每个产品需要用的原材料是多少，并且还要知道消耗多少

Somnus：回复邹老师 税要转出吗

邹老师：回复Somnus不需要

Somnus：回复邹老师 如果是厂房领用原材料进项税是要转出的吧

邹老师：回复Somnus你好，营改增之后不用转出了