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支付应税劳务的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sawa yi 发表的提问：
劳务报酬的个税由公司承担，应该怎么做会计分录
你好，借；营业外支出，贷；银行存款
166楼
2023-07-30 20:48:08
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
19年支付时的会计分录：借：劳务成本一人工，贷：应付账款 结转劳务人员工资：借：主营业务成成_人工成本，贷：劳务成本一人工； 因为我们的劳务是分包出去的，付款时劳务公司开了专票给我们，这个票是在我们需要抵扣时才入账的，所以感觉我的分录做错了，想在20年调整过来，请老师帮我改一下正确的分录
你好，应该说你没有错，因为发票虽然没有入账，但是这个票是19年开来的
167楼
2023-07-30 21:12:00
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徐阿富老师：回复蒂菲娜就相当于暂估成本那样。如果不一定要调整，那么借 应付账款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润，但这样其实是不对的
2023-07-30 21:30:23
蒂菲娜：回复徐阿富老师 但是我的人工费付出去时，银行存款这一笔分录没做，账上余额就多了，还有如果20年认证这两张发票扺增值税时，做应付账款时，人工成本会不会又重复了
2023-07-30 21:57:05
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，1如果银行存款没有做，那么做一笔调整分录，借应付账款 贷银行存款，，2如果20年认证这两张发票扺增值税时，先冲红上面的借：劳务成本一人工，贷：应付账款 然后再按照发票做：借：劳务成本一人工， 借应交税费（进项税额） ）贷：应付账款 只要你发票金额和付款金额一致，一点问题都没有
2023-07-30 22:21:50
蒂菲娜：回复徐阿富老师 太感谢老师了，终于明白我想要解决的问题了，之前找了三个老师都没懂我的意思！感谢！
2023-07-30 22:44:48
徐阿富老师：回复蒂菲娜哈哈，我是老财务总监，又是大学实训课老师，看看我的介绍就知道我。只是我有些忙，答疑不多，但我解决问题比较直观简单明了。希望能帮到你，也希望你以后直接找我提问，谢谢。同时，对每个问题给我五星评价，谢谢。
2023-07-30 23:03:54
蒂菲娜：回复徐阿富老师 还有就是还要请教老师冲红人工成本时是做相反的会计分录，还是用红字呢？
2023-07-30 23:15:28
徐阿富老师：回复蒂菲娜你好，是冲红不是相反分录
2023-07-30 23:28:06
蒂菲娜：回复徐阿富老师 一看老师的解答思路就知道是高手，这建筑行业跟制造业真的是差好多，对于新入建筑行业的新手真的是小白，以后有问题直接找徐总监、徐老师！
2023-07-30 23:41:02
徐阿富老师：回复蒂菲娜谢谢新人，不管我也不是全能，也有不熟悉的。不过，我不会乱回复，不误导。那你今天怎么会艾特我的？
2023-07-30 23:54:30
蒂菲娜：回复徐阿富老师 因为我在问题精华里见到过老师的答疑，肯定是精通建筑业的，问学堂的客服才知道可以直接找想找的老师
2023-07-31 00:20:47
徐阿富老师：回复蒂菲娜谢谢，谢谢你的信任。
2023-07-31 00:34:29
蒂菲娜：回复徐阿富老师 我要谢谢老师帮我解决了问题才是
2023-07-31 00:52:02
徐阿富老师：回复蒂菲娜好的，你先给我五星评价，有问题再提问，除了艾特我，也可以在提问中，写明找徐阿富老师回答，谢绝其他老师，这样就能找到我的。
2023-07-31 01:02:29
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
我们建筑公司支付劳务公司的安装费怎么做会计分录，他们开了专票给我
借：管理费用-劳务费 贷：银行存款
168楼
2023-07-31 19:01:37
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蒂菲娜：回复venus老师 收到的是专票，不用借：应交税费一进项税额吗
2023-07-31 19:31:41
venus老师：回复蒂菲娜要呀，写在管理费用下面
2023-07-31 19:42:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 友好的冰淇淋 发表的提问：
请问收到预付的劳务费会计分录是什么
你好，借；银行存款 贷；预收账款
169楼
2023-07-31 19:11:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，为什么有些生产企业每个月还做【暂估劳务费支出】的会计分录呢， 借：管理费用/劳务费/桐乡英才人力资源服务有限公司 贷：其他应付款/其他
你好，这个是发票，没有开吧。
170楼
2023-07-31 19:20:59
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Kalen Wu：回复郭老师 那可以等到发票开来后，做会计分录也可以啊，为什么事先还要暂估呢，
2023-07-31 19:46:27
郭老师：回复Kalen Wu你好，企业按照权责发生制作帐。发生了就可以做费用，或者是他的收入多利润高，发票没有到发生了做上去可以抵扣所得税
2023-07-31 20:05:20
Kalen Wu：回复郭老师 好的，就像我们公司，2020年1月份和2月份发生了电费，但是还没有取得租户开具的电费发票，我1月和2月先做下计提电费的会计分录（借：制造费用-电费 贷：其他应付款-电费），等专用发票开来后，借：其他应付款-电费 应交税费-进项税 贷：银行存款，是这样的吗
2023-07-31 20:18:28
郭老师：回复Kalen Wu你 好，可以的，
2023-07-31 20:39:22
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 风儿吹 发表的提问：
公司支付给个人的劳务费付款，会计分录怎么写，还没有收到发票，只是转账流水回单
你好 收到发票之前计入预付账款 收到发票之后计入营业成本-劳务费 
171楼
2023-08-01 17:43:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 悲凉的小蝴蝶 发表的提问：
事业单位支付工资财务会计分录：借：工资支出，贷：银行存款，其他应收款，那么预算会计的分录咋做？
你好， 借事业支出 贷财政补助预算收入
172楼
2023-08-01 18:01:49
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悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 事业单位，财务会计分录时：借：工资支出5000，其中贷：银行存款2000，其他应收款3000，这个其他应收款怎么做预算会计分录啊？
2023-08-01 18:30:59
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶借事业支,5000 贷财政补助预算收入5000
2023-08-01 18:54:48
悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 其他应收款是财政补助预算收入吗？
2023-08-01 19:11:40
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶其他应收款不是财政补助预算收入，但是工资已经支出了
2023-08-01 19:34:05
悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 那之前付公积金时财务会计是：借：业务活动费用-公积金单位部分4000，其他应收-公积金个人部分3000，贷：银行存款7000，预算会计分录怎么做啊？我的财务会计做错了没有？
2023-08-01 19:50:55
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶借事业支,7000 贷财政补助预算收入7000
2023-08-01 20:10:35
紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶你的财务会计没有做错
2023-08-01 20:34:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小沐 发表的提问：
老师好，支付工程服务劳务费怎么写分录？
好，你们单位主营是什么的？这个是自建房屋的吗？
173楼
2023-08-01 18:14:23
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小沐：回复郭老师 我们是房地产公司，就是对方给我们干了一个活，他去税务局代开了一个工程劳务发票，这个怎么入账？
2023-08-01 18:39:10
郭老师：回复小沐借开发成本劳务费贷银行存款。
2023-08-01 18:54:41
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 欣悦~Adela 发表的提问：
#提问# 公立医院用零余额账户支付临聘人员劳务费，请问新政府会计制度下，财务会计和预算会计的记账分录分别是什么？
借 单位管理费用 贷零余额账户用款额度 预算会计，借 事业支出 贷 资金结存-零余额账户用款额度
174楼
2023-08-01 18:38:50
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欣悦~Adela：回复董老师 谢谢老师
2023-08-01 18:55:54
董老师：回复欣悦~Adela不用客气，满意的花给个五星好评谢谢
2023-08-01 19:11:17
欣悦~Adela：回复董老师 可是我们单位没有设置管理费用科目，请问这个还可以放哪个科目里面？
2023-08-01 19:26:15
董老师：回复欣悦~Adela请问有什么科目呢，业务活动成本有么。或者管理费用或者业务费用等等
2023-08-01 19:54:59
欣悦~Adela：回复董老师
2023-08-01 20:23:30
欣悦~Adela：回复董老师 老师您好！有这些费用类科目
2023-08-01 20:47:58
董老师：回复欣悦~Adela您好，5101就是单位管理费用啊
2023-08-01 20:57:59
欣悦~Adela：回复董老师 请问经营费用和管理费用有什么区别？这笔账记到经营费用还是管理费用下面的商品和服务费用？
2023-08-01 21:22:40
董老师：回复欣悦~Adela管理费用主要是人员工资、福利费用、报销、办公用品等。 经营费用主要是销售方面费用 业务活动费用主要是开展社会活动发生的费用等
2023-08-01 21:52:29
欣悦~Adela：回复董老师 这笔账是支付给免费医疗公益活动临聘的工作人员的劳务费，记到经营费用、管理费用还是业务活动费用？
2023-08-01 22:16:42
董老师：回复欣悦~Adela您好，计入业余活动费用
2023-08-01 22:29:56
欣悦~Adela：回复董老师 好的，谢谢您
2023-08-01 22:50:41
董老师：回复欣悦~Adela不用客气，满意的话给个五星好评，谢谢
2023-08-01 23:01:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 热心的招牌 发表的提问：
公司开出含税劳务10000元，支付工资劳务5600,怎么做分录
借：应收账款１００００ 贷：　营业收入　　１０００／（１＋１０％） 应交税费－增值税－销 借：劳务成本　５６００ 贷：应付职工薪酬　 借：营业成本 贷：劳务成本　５６００
175楼
2023-08-01 19:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芷嫣 发表的提问：
公司请了兼职劳务1000元，实付936.06元给兼职，转63.04元给到税局代开劳务票支付相关税费。付劳务费时借：劳务成本　1000　　　　贷：银行存款935.06　　其他应付款-代扣缴税费64.94　　　　支付税费　借：其他应付款-代扣缴税费64.94　　贷：银行存款　　　64.94是这样做分录吗？可否同时做一张凭证？如错了的话请详细做分录我
你好，把其他应付款科目改成应交税费科目就是了 可以在一张凭证
176楼
2023-08-02 17:57:49
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芷嫣：回复邹老师 但代开劳务票的税费有增值税，个人所得税，城建税喔这些我都要一一例明？
2023-08-02 18:43:51
邹老师：回复芷嫣你好，需要根据税种设置明细
2023-08-02 19:09:04
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
请问，我们公司是以验光服务为盈利的，我们公司上了美团，客户在美团上购了检测券消费了，此外，因为配镜，镜框通过支付宝支付了，总金额是美团收入+支付宝收入，这个会计分录怎么做
你好， 借;银行存款或其他货币资金 贷：主营业务收入 销项税额
177楼
2023-08-02 18:16:12
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默默的枫叶：回复佟老师 后面还需要加一个分录吗:借:主营业务成本；贷:库存商品
2023-08-02 18:30:59
佟老师：回复默默的枫叶是的，要同时结转成本
2023-08-02 18:54:38
默默的枫叶：回复佟老师 美团收入是算在其它货币资金还是银行存款呢
2023-08-02 19:05:23
佟老师：回复默默的枫叶你要没有提现就是其他货币资金
2023-08-02 19:19:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Jenny 发表的提问：
工程名称：淄博清博农化MVR母液干燥中试项目劳务费，请问支付这个劳务费的会计分录怎么做，银行存款支付。（公司主要营业的是卖环保设备的）
你好      借主营业务成本- 劳务费 贷银行存款       
178楼
2023-08-02 18:45:55
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Jenny：回复meizi老师 这个属于公司的主营业务成本吗？
2023-08-02 19:17:20
meizi老师：回复Jenny 你好  你们这个是  项目发生的  成本支出   这个项目会取得而收入 那么就是成本的 
2023-08-02 19:34:56
Jenny：回复meizi老师 是借：主营业务成本-劳务费 贷：银行存款 吗？
2023-08-02 19:51:56
meizi老师：回复Jenny你好    你的主营业务     是的。 当期有收入就这样挂。   
2023-08-02 20:21:08
Jenny：回复meizi老师 如果没有收入，怎么做呢
2023-08-02 20:33:25
meizi老师：回复Jenny 你好没有收入的话  你看你们有劳务成本 可以 走这个科目来归集   
2023-08-02 20:50:14
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 筱晓熙 发表的提问：
小规模企业，外聘技术人员发放劳务分录怎么做，计提：借研发支出兼职劳务贷应付职工薪酬？
借研发支出兼职劳务 贷：银行存款
179楼
2023-08-02 18:51:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 缥缈的心锁 发表的提问：
老师，劳务派遣公司收到其他单位12.31号打来的款但是1号才支付，是不是会计分录是不是计提工资借:主营业务成本贷:应付职工薪酬
是的，是12月工资吗，那是这样
180楼
2023-08-02 19:00:00
全部回复
缥缈的心锁：回复maize老师 是12月份工资
2023-08-02 19:24:04
maize老师：回复缥缈的心锁那是的，是的，你写是对的，
2023-08-02 19:46:36
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