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装卸费和保险费会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
购原材料产生的运费和装卸费怎么做分录，放成本还是到付核算呢
您好，计入原材料的成本中。
241楼
2023-09-11 17:44:59
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羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求计提和缴纳单位保险费用和个人部分的分录？
你好 交社保的会计分录： 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应收款--社会保险费(个人部分) 银行存款
242楼
2023-09-12 17:05:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 万宏 发表的提问：
计提和支付社会保险费、住房公积金的分录怎么做？公司和个人的分录不一样对吗？
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款
243楼
2023-09-12 17:35:37
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万宏：回复宋生老师 老师，这几年我可能都计提错了。我把公司和个人承担的社会保险费，住房公积金都一起计入了管理费用了。没有把个人承担的计入其他应收款。老师，我一直都是这样做的，该怎么办？
2023-09-12 17:56:48
宋生老师：回复万宏您好！你这个建议你税局如果没找你就算了。
2023-09-12 18:08:41
万宏：回复宋生老师 老师，你说个人承担的社保和公积金是不能计入费用的对吗？
2023-09-12 18:32:55
宋生老师：回复万宏您好！是的。因为不属于公司的费用
2023-09-12 18:53:47
万宏：回复宋生老师 谢谢老师！
2023-09-12 19:13:39
宋生老师：回复万宏你好！不用客气的了。
2023-09-12 19:38:53
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
公司计提社保的话会计分录怎么做？借：管理费用-社会保险费么？ 还需不需要设置三级科目：失业保险、工伤保险等？
你好，最好明细核算设置三级科目。
244楼
2023-09-12 17:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
社会保险和住房公积金是当月计提吗？如果社会保险费和住房公积金公司也都承担了，应该做分录呢？
你好，是需要当月计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
245楼
2023-09-13 16:53:04
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丽丽：回复邹老师 社会保险费和住房公积金个人部分公司也都承担了，应该怎么做分录呢？
2023-09-13 17:06:48
邹老师：回复丽丽你好，就是公司承担了所以全额计入管理费用等科目，而不体现个人负担部分
2023-09-13 17:20:25
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分不用体现，汇算清缴呢？个人部分需要调增吗？还有个人所得税公司也都承担了
2023-09-13 17:40:18
邹老师：回复丽丽你好，汇算清缴需要做纳税调整增加的
2023-09-13 18:02:36
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，那我应该把个人部分这一块怎么账务处理呢？
2023-09-13 18:25:37
邹老师：回复丽丽你好，与公司部分账务处理是一致的，只是汇算清缴需要按规定予以调整
2023-09-13 18:39:36
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分在记账凭证就不用体现了，对吗？
2023-09-13 18:55:55
邹老师：回复丽丽你好，是的，因为都是公司负担了
2023-09-13 19:19:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
怎么计提当月工资及社会保险费个人和企业部分，计提当月住房公积金个人和企业部分。还有下个月支付工资及社会保险费个人和企业部分，还有支付住房公积金个人和企业部分的会计分录。
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
246楼
2023-09-13 17:19:02
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机灵的西牛：回复郭老师 是用其他应付还是其他应收啊？公司直接发给实发工资
2023-09-13 17:34:06
郭老师：回复机灵的西牛先发工资后缴纳社保，用其他应付款。
2023-09-13 17:44:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 害羞的大象 发表的提问：
向有关机构缴纳职工医疗养老失业等社会保险费250000元和住房公积金10000元求会计分录
你好 借：应付职工薪酬—社保，公积金，贷：银行存款
247楼
2023-09-13 17:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户tc66cc 发表的提问：
计提职工社会保险费1400元，其中: A产品生产工人 500元 B生品生产工人 400元 车间管理人员 200元 管理部门人员 300元 请编写会计分录
借生产成本a产品社保500 生产成本B、产品社保400， 制造费用社保200， 管理费用社保300 贷应付职工薪酬社保1400
248楼
2023-09-19 16:39:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 爱听歌的季节 发表的提问：
老师，购买车保险费，财务会计和预算会计的分录怎么做呀！我是事业单位
借业务活动费用 预算会计计入事业支出
249楼
2023-09-19 16:53:49
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
幼儿园代收保险费，现在已交保险公司，会计分录如何做
借：银行存款 贷：其它应付款 借：其它应付款 贷：银行存款
250楼
2023-09-19 17:02:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 薇儿…… 发表的提问：
老师，请问在预算会计制度下，银行收到职工代扣的社会保险费，应该怎么做分录？
你好，同学。 预算会计是收付实现制造，你这代收职工不属于预算资金，是不作处理的。
251楼
2023-09-19 17:29:58
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薇儿……：回复陈诗晗老师 那财务会计分录怎么写？
2023-09-19 17:59:49
薇儿……：回复陈诗晗老师 还有这笔保险费从银行支付到税务局，财务会计分录和预算分录怎么写呢
2023-09-19 18:18:11
陈诗晗老师：回复薇儿……你这里支付的款不是预算资金，预算会计不做处理 借，其他应付款 贷，银行存款
2023-09-19 18:34:53
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 威廉CPA 发表的提问：
老师，问你个会计分录 问题：公司按本月工资728000的20％计提社会保险费，按12％计提住房公积金
借管理费用 贷应付职工薪酬 保险728000*20% 公积金728000*12%
252楼
2023-09-20 16:15:49
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威廉CPA：回复季老师 谢谢老师
2023-09-20 16:36:40
季老师：回复威廉CPA不客气 希望对你有帮助
2023-09-20 16:47:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
购进化肥产生的运费装卸费怎么做分录，化肥卖出去，又怎么做分录
借 原材料贷银行 借应收账款贷收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品
253楼
2023-09-20 16:39:37
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妍妍：回复玲老师 是不是接库存商品，运费装卸费，贷银行存款，然后借主营业务收入，贷库存商品化肥，库存商品运费装卸费
2023-09-20 17:10:16
玲老师：回复妍妍运费是记在库存商品里了
2023-09-20 17:29:42
妍妍：回复玲老师 是直接记库存商品，不用分出来
2023-09-20 17:44:38
玲老师：回复妍妍明细分出来，装卸费，运费，
2023-09-20 17:59:06
妍妍：回复玲老师 就库存商品装卸费，库存商品运费
2023-09-20 18:14:34
玲老师：回复妍妍是的，这样写就可以了
2023-09-20 18:26:53
妍妍：回复玲老师 化肥卖出去的时候冲的时候，不是应该贷库存商品运费，库存商品装卸费
2023-09-20 18:44:02
玲老师：回复妍妍冲的是库存商品，总的金额
2023-09-20 19:01:40
妍妍：回复玲老师 谢谢
2023-09-20 19:13:27
玲老师：回复妍妍不客气，祝工作学习愉快
2023-09-20 19:33:45
张心心老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 高贵的飞鸟 发表的提问：
1、财政代扣社会保险费和医疗保险费时分录怎么做？ 2、代发工资户代扣职业年金和住房公积金时分录怎么做？
2、代发工资户代扣职业年金和住房公积金时分录，发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 (应发工资数) 贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数) 其他应付款-养老 / 医疗/年金等 (代扣代缴金额) 其他应付款-住房公积金 (代扣代缴金额) 应交税费-应交个人所得税 (代扣代缴金额) 1、财政代扣社会保险费和医疗保险费时分录、实际交纳 借:其他应付款-养老 / 医疗等 其他应付款-住房公积金 应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
254楼
2023-09-20 16:44:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fghg564 发表的提问：
车船税和保险费在同一张增值税专票上，该怎么做会计分录
你好 保险费 借；管理费用 贷；银行存款等科目 车船税 借；税金及附加 贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税 贷；银行存款
255楼
2023-09-20 17:11:39
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