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装卸费和保险费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 有气势的小蝴蝶 发表的提问：
购入一批A产品,取得增值税专用 发票注明增值税额为12000元;委托某运 输公司负责运输,取得的运费结算单据注明 运费2800元、装卸费800元、保险费 900元、建设基金400元
你好，请问你想问的问题具体是？
271楼
2023-10-10 16:16:33
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 帅气的篮球 发表的提问：
社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？
您好，分录处理是正确的。
272楼
2023-10-10 16:39:06
全部回复
帅气的篮球：回复张艳老师 在建工程中，退回材料款100元，怎么做分录？借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录对吗？之前做的会计分录 是借：在建工程 ，贷：银行存款
2023-10-10 17:01:31
张艳老师：回复帅气的篮球是的，退回分录是对的。
2023-10-10 17:14:02
帅气的篮球：回复张艳老师 前几个月我做了一个社会保险费的凭证，但是直接缴纳了，忘了计提，但是一直挂着余额，补提可以吗？怎么做分录？
2023-10-10 17:34:01
张艳老师：回复帅气的篮球是的，可以补计提的。 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费
2023-10-10 17:48:48
帅气的篮球：回复张艳老师 应付社会保险费 在应付职工薪酬里边 包括着，是二级科目，为什么我一补提，社会保险费平了，而是在应付职工薪酬 里贷方多了这部分 钱，还需要做个什么分录让它平起来？
2023-10-10 18:03:56
张艳老师：回复帅气的篮球请您将之前没有做计提，直接缴纳的分录上传一下。
2023-10-10 18:25:41
帅气的篮球：回复张艳老师 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款
2023-10-10 18:54:04
张艳老师：回复帅气的篮球上面回复的补计提分录是没有问题的。 您说的挂贷方余额的是哪个明细科目？
2023-10-10 19:22:29
帅气的篮球：回复张艳老师 应付职工薪酬—职工工资
2023-10-10 19:48:28
张艳老师：回复帅气的篮球这个明细科目和社保费的明细科目也没有关系。 要想把职工工资明细科目冲平，那就发放了，就会平的。
2023-10-10 20:09:34
帅气的篮球：回复张艳老师 我是上个月计提了工资，计提了8万元，我一补提社会保险费的凭证3000元，应付职工薪酬里就出现了83000元，我一发放工资 8万元，就还是贷着3000元，这个3000元怎么冲掉他？
2023-10-10 20:32:51
张艳老师：回复帅气的篮球不会这样的，因为您之前已经先做了一笔 借 应付职工薪酬-社保费的分录，不会显示贷方有3000余额的。 请您确认之前是否做的是下面的分录 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款 根据您的描述，应该是直接做的为 借 管理费用等-社保费 贷 银行存款 请再次核对一下
2023-10-10 20:49:46
帅气的篮球：回复张艳老师 不是的，我是做的应付职工薪酬—社会保险费，贷：银行存款
2023-10-10 21:01:12
张艳老师：回复帅气的篮球这个分录的金额是3000，对吧？如果是的话，请再次确认之前是否做了计提分录。不然不会出现您说的这个情况的。
2023-10-10 21:22:45
帅气的篮球：回复张艳老师 没有做计提，直接缴纳了
2023-10-10 21:43:05
张艳老师：回复帅气的篮球那不应该出现您说的这个贷方有3000的余额的情况。 您方便的话，把累计发生额明细上传一下，老师帮您分析解答
2023-10-10 22:06:36
帅气的篮球：回复张艳老师 我之前计提的是工资，但是我发放的时候科目选错了，发放成社会保险了，导致一直挂着这个科目，该怎么让他做个凭证平一下？
2023-10-10 22:29:51
张艳老师：回复帅气的篮球做更正分录就好了。 借：应付职工薪酬---工资 贷：应付职工薪酬--社会保险
2023-10-10 22:55:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
就是买了车辆保险费用，实际支付了8000可是保险公司开票只开了7900，说是100块钱是车船税，那这个会计分录怎么做呢？
借;管理费用—保险费 7900，税金及附加—车船税 100，贷：银行存款 8000
273楼
2023-10-10 16:50:59
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 阿扎 发表的提问：
仓储费和装卸费，运费，现金流量计入哪儿呢
如是计入存货成本的，则计入购买商品的支出，如不计入的，则填在其他与经营有关的支出中。
274楼
2023-10-11 16:22:40
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ℒℴѵℯ? 柠檬? 不甜 发表的提问：
化工企业来材料运费和装卸费一起的，运费和装卸费都是直接进去原材料的成本中，借记原材料还是先计入制造费用中，月底结转成本呢？运费是第三方收取的！材料比如入库22号，装卸费结算23号，实务中记录哪个更好呢？更合理呢
运费和装卸费先计入制造费用中，月底结转成本
275楼
2023-10-11 16:29:45
全部回复
ℒℴѵℯ? 柠檬? 不甜：回复文文老师 但是会计准则要求计入原材料成本中，如果计入制造费用！引用的是哪个规定呢？
2023-10-11 17:01:59
文文老师：回复ℒℴѵℯ? 柠檬? 不甜实际操作中，一般都是计入制造费用，后期转入产品成本，因为费用需要分摊到材料中，若材料品种多，数量多，分摊就会是个较大的工作量了。
2023-10-11 17:20:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
公帐收到社会保障工伤保险费退款怎么做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：营业外收入
276楼
2023-10-11 16:38:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
车辆保险费和车船税开在同一张专用发票上，怎样做会计分录？
你好 保险费，借；管理费用等科目，应交税费（进项税额），贷银行存款等科目 车船税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税 ， 贷；银行存款
277楼
2023-10-11 16:50:59
全部回复
会计学堂：回复邹老师 管理费用 能换用 制造费用吗？车子是车间送货用的
2023-10-11 17:15:27
邹老师：回复会计学堂你好，车辆保险费是不会通过制造费用科目核算的
2023-10-11 17:33:22
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户ysmpu4 发表的提问：
用银行存款购买不需要安装的机器一台，买价140000元，运费、保险费用20000元，增值税 18200元。会计分录
借:固定资产160000 应交税费应交增值税进项税18200 贷:银行存款178200
278楼
2023-10-12 16:05:06
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 蜗牛妈妈 发表的提问：
@甘老师，社保分录是这样写吗？ 计提时 借管理费用-社会保险费 贷 应付职工薪酬-社会保险费 缴费时 借应付职工薪酬-社保社会保险费 贷 银行存款-工行
是的，企业部分的是这样做分录的
279楼
2023-10-12 16:10:19
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 亮晶晶 发表的提问：
社会保险费先缴纳，然后再全额退，会计分录怎么做？是不是这样，如果是当月的话，借，银行存款 贷，银行存款？？？
您好 请问您缴纳的时候分录怎么写的
280楼
2023-10-12 16:35:41
全部回复
亮晶晶：回复bamboo老师 缴纳，借，应付职工薪酬-社保费 其他应付款-职工社保费 其他应付款-退休职工医疗金 贷，银行存款
2023-10-12 17:01:32
bamboo老师：回复亮晶晶那您做相同的红字分录冲回就好了 或者当月缴纳当月退回 也可以做您是前面的银行存款一进一出
2023-10-12 17:15:35
亮晶晶：回复bamboo老师 如果当月缴纳当月退回，那直接做银行存款一进一出，如果当月缴纳，下月退回，就做原来的分录，再下月红字冲回 。这样都可以吗
2023-10-12 17:32:33
bamboo老师：回复亮晶晶按您说的这样处理 可以的
2023-10-12 17:46:14
亮晶晶：回复bamboo老师 谢谢老师！还有我问一下，红字冲回，凭证里摘要还有科目可以不用红笔写吗？就在写数字时写红字就可以了吧
2023-10-12 18:04:14
bamboo老师：回复亮晶晶是的 只需要数字用红笔写 其他都是蓝笔
2023-10-12 18:14:45
亮晶晶：回复bamboo老师 老师，你看看图片这样对吧
2023-10-12 18:25:42
bamboo老师：回复亮晶晶图片这样写正确的
2023-10-12 18:55:25
亮晶晶：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-10-12 19:16:00
bamboo老师：回复亮晶晶不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-10-12 19:34:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
行政事业单位给职工缴纳社会保险费要怎么做会计分录
借；事业支出 贷；财政补助收入
281楼
2023-10-12 16:47:59
全部回复
夜空中最亮的星：回复邹老师 有一个职工是自己缴的保险然后拿单据回单位报账，这个又怎么做会计分录
2023-10-12 17:39:26
邹老师：回复夜空中最亮的星你好，个人缴纳的不在单位核算范围
2023-10-12 18:06:42
夜空中最亮的星：回复邹老师 老师，是这样的，单位以单位名义把A职工的社保交了，然后这个职工又用现金把个人部分缴回单位了，这个缴费和收回现金时这两套分录要怎么做？？？
2023-10-12 18:28:25
邹老师：回复夜空中最亮的星借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-10-12 18:48:28
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