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保证会计资料的基本要求
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
公司是2013年建账，到2017年7月生产成本-基本生产成本-原材料的借方余额要400多万元，资产负债表的存货为400多万元与实际存货相差200多万元，以前会计做的转账凭证，结转成本的凭证也都是正确的，是刚接手的会计，怎么处理
实际存货是多，还是账面的存货多？
166楼
2023-07-20 19:23:58
全部回复
夕颜：回复李爱文老师 账面存货比实际存货多400多万
2023-07-20 19:47:54
李爱文老师：回复夕颜具定是前期有很多销售未做账，这样导致存货的实物已走，但账未下
2023-07-20 20:01:24
夕颜：回复李爱文老师 我公司没有不开票收入的，都是开发票的，每月要交几万元增值税的
2023-07-20 20:22:14
李爱文老师：回复夕颜前任会计为什么走，你不知道吧，如果好做，肯定他不会离职。里面肯定会有你不知道的内幕
2023-07-20 20:46:58
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
请问社保年检时的薪资总额写的是实发数还是应发数？社保基数是不是一定要按薪资总额交？如果薪资是由基本+绩效组成的，绩效又是每月浮动的，那怎么保证基数完全一致呢？
你好 是按应发数来写的，一般都是由上年的薪资总额的平均数作为基数来缴纳的。
167楼
2023-07-30 20:27:14
全部回复
锦鲤：回复答疑苏老师 是不是在上年薪资总额平均数的60%和3倍之间都是允许的？
2023-07-30 20:42:55
答疑苏老师：回复锦鲤你好 不是的 是按上年的薪资总额的平均数作为基数，如果平均数低于最低基数的，按最低基数。
2023-07-30 21:07:11
锦鲤：回复答疑苏老师 薪资总额平均数是指个人的，还是单位所有人的平均数？
2023-07-30 21:31:34
答疑苏老师：回复锦鲤你好 是指的职工个人的。
2023-07-30 21:43:57
锦鲤：回复答疑苏老师 这个不太可能完全一致吧，如果有出入是允许有差异的吗？
2023-07-30 21:57:49
答疑苏老师：回复锦鲤你好 一般都要求一致的。
2023-07-30 22:14:26
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
社保基数是由基本的职工工资确定，职工的福利费不计入社保基数是吗？
职工福利不作为基数。
168楼
2023-07-30 20:48:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 虚幻的玫瑰 发表的提问：
三、乙公司职员李某2020年全年取得工资、金收入180000元,当地规定的社会保 和住房公积金个人缴存比例为基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5 住房公积金12%杜保部门核定的李某2020年社会保险费的缴费工资基数为10000元 李某正在偿还首套住房款及利息;李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某 父母均已年过60岁,李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费 要求:计算李某2020年应缴纳的个人所得税税额,要求写出计算过程
您好 五险一金个人承担部分10000*(0.08%2B0.02%2B0.005%2B0.12)=2250  2250*12=27000 贷款利息 子女上学 赡养老人(1000%2B1000%2B2000)*12=48000 个人所得税(180000-27000-48000-5000*12)*0.1-2520=1980
169楼
2023-07-30 21:14:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小巧的刺猬 发表的提问：
公司给员工补缴社保，社保局要求提交整本会计记账凭证，公司财务说没有这个东西，应该怎么补做？
按照以前交的社保的补做，或者找中介公司
170楼
2023-07-31 18:16:13
全部回复
小巧的刺猬：回复文文老师 需要购买软件在网上登记，并加手工填写一些票据吗？
2023-07-31 18:44:40
文文老师：回复小巧的刺猬不需要购买软件，可购买记账凭证，手工做账
2023-07-31 19:01:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
盘盈的会计分录我做了借原材料，贷生产成本-基本生产成本，我后续要不要结转
您好 原材料的盘盈： 1、查明原因前： 借：原材料 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 2、查明原因后： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：管理费用
171楼
2023-07-31 18:40:26
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小耳朵：回复bamboo老师 查明了原因是因为上个月盘点盘错了数据，导致这个月盘盈
2023-07-31 19:04:08
小耳朵：回复bamboo老师 那要怎么做
2023-07-31 19:15:49
bamboo老师：回复小耳朵分录上面给您写啦
2023-07-31 19:37:07
小耳朵：回复bamboo老师 可以直接做借原材料，贷生产成本不
2023-07-31 20:03:20
bamboo老师：回复小耳朵按照规定是我那样写分录 如果是盘点数据错了 可以您这样
2023-07-31 20:21:45
小耳朵：回复bamboo老师 是上个月出错了
2023-07-31 20:35:59
bamboo老师：回复小耳朵您上月出差也写了分录的么
2023-07-31 20:55:53
小耳朵：回复bamboo老师 上个月盘点时少点数了，导致这个月盘盈
2023-07-31 21:16:38
bamboo老师：回复小耳朵那您盘点少点数了有没有做分录 如果没有的话 盘盈也不需要啊
2023-07-31 21:43:18
小耳朵：回复bamboo老师 我上个月又不知道盘点少点数了，这个月盘点时才发现
2023-07-31 22:04:46
bamboo老师：回复小耳朵您少的时候没有做分录 那多的时候也同样的不要做分录啊 做了分录的话 您账上的数量一致么 实物
2023-07-31 22:16:25
小耳朵：回复bamboo老师 少的时候做了盘亏
2023-07-31 22:42:14
bamboo老师：回复小耳朵那您现在可以这么做分录
2023-07-31 23:03:31
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
老师，您好！我们公司是采用计划成本法核算成本的，我们原材料生产时一次性投入，半成品要月底进行结转，会计分录我们是这样做的，你看一下对吗？半成品入库：借： 自制半成品（计划） 材料成本差异-自制半成品 贷： 生产成本-直接材料-原料及主要材料（实际） 生产成本-制造费用 生产成本-废品损失
是可以的，按计划成本法核算自制半成品入库成本。
172楼
2023-07-31 18:46:55
全部回复
媚媚：回复季老师 老师，那应该怎么核算半成品发出承担的成本差异？废品损失需要承担这个材料差异吗？
2023-07-31 19:19:41
季老师：回复媚媚成本差异就是原材料和废品的直接支出-半成品计划成本的差额
2023-07-31 19:37:52
媚媚：回复季老师 那老师，半成品的废品损失该如何计算出来？
2023-07-31 19:55:58
媚媚：回复季老师 我能用半成品的计划单价乘以废品损失的数量等出来废品损失的金额吗？
2023-07-31 20:22:49
季老师：回复媚媚没有归集吗？如果没有归集，由合格品承担，反映在差异账户。 借： 自制半成品（计划） 材料成本差异-自制半成品 贷： 生产成本-直接材料-原料及主要材料（实际） 生产成本-制造费用
2023-07-31 20:40:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????小杨 发表的提问：
请问一下、就是保险基数申报、要求提供原始记账凭证、这个我要怎么弄啊、我们实发工资3000.交保险报的1800老板发10000、交保险按1800交的
你好，这样就无法提供了，工资与缴费基数不一致
173楼
2023-07-31 19:14:14
全部回复
????小杨：回复邹老师 那怎么办
2023-07-31 19:46:52
邹老师：回复????小杨只能是按你们的工资表提供，然后解释为什么不一致了
2023-07-31 20:13:22
????小杨：回复邹老师 .....我意思是工资表按1800提供、凭证然后怎么做
2023-07-31 20:40:48
邹老师：回复????小杨工资按公司发放的做，社保缴费基数不同你可以解释你单位是按最低标准执行的 没有按工资的比例来计算缴纳
2023-07-31 20:57:25
????小杨：回复邹老师 可以这样吗？会不会有什么问题、有的没有买保险的、可以这样说吗
2023-07-31 21:25:12
邹老师：回复????小杨你好，问题不大，实际中很多企业是这样的 没有买社保可能就说不过去了
2023-07-31 21:44:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 周黄伟 发表的提问：
会从证已经取消，新手小白还有学习会计基础等三本书的必要吗？还是直接进入初级会计证课程的学习？
您好，新手的话，也可以学习一下会计基础的，也可以直接进入初级课程学习的。您视情况学习吧，不过初级的课程比较难一点。
174楼
2023-07-31 19:23:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 无情的冥王星 发表的提问：
水利基金、印花税、工会经费、残保金要不要每月先计提，分别如何做凭证
需要计提的 借：税局及附加 贷：应交税费--应交水利基金/印花税/残保金 工会经费也是计提的 借：管理费用等--工会经费 贷：元应付职工薪酬--工会经费 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
175楼
2023-08-01 18:46:33
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 云染 发表的提问：
老师，我想请问下现在是不是没有会计十三项基本原则这个说法了呀，还有会计信息质量要求和会计核算的基本原则有什么区别？
请问下现在是不是没有会计十三项基本原则这个说法了呀， 还有的，
176楼
2023-08-01 18:55:45
全部回复
云染：回复冉老师 那冉老师，请问下这个十三项基本原则我要去哪里查询得到呢
2023-08-01 19:08:12
云染：回复冉老师 有没有什么地方明文列举出来的呢？
2023-08-01 19:36:31
冉老师：回复云染那冉老师，请问下这个十三项基本原则我要去哪里查询得到呢 百度搜索的，
2023-08-01 20:02:56
冉老师：回复云染百度，或者财政部官网搜索的
2023-08-01 20:25:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 红-享乐影音灯光专业定制 发表的提问：
上任会计没给我账套，我从5月份开始接手，开启新的账套，期初除了公司基本资料外，还需要录入哪些资料？
啥都没有给你么，需要根据之前科目余额表开始建账
177楼
2023-08-01 19:02:59
全部回复
红-享乐影音灯光专业定制：回复maize老师 目前只给了总账和明细分类账
2023-08-01 19:24:47
maize老师：回复红-享乐影音灯光专业定制那就按明细账余额建账
2023-08-01 19:39:15
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
全年一次性奖金收入要计入社保工资基数计算交纳社会保险吗？
同学，你好，要计入的。
178楼
2023-08-02 17:44:41
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 何夏引 发表的提问：
申报社保月平均工资按实际的会多于社保基数，那么会影 响接下来要交的社保基数吗
你好，如果申报的社保月工资高，那社保接下来缴费基数就按照申报的了
179楼
2023-08-02 18:06:17
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，请问汇算清缴不需要填写工资里面的基本社会保险吗
同学，你好，不需要的，只填写单位缴的部分。
180楼
2023-08-02 18:24:26
全部回复
WQY：回复森林老师 老师 单位缴纳的部分社保吗，体现在表格中哪里呀
2023-08-02 18:40:48
森林老师：回复WQY同学，你好，第五项里体现。
2023-08-02 19:05:31
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