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保证会计资料的基本要求
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微露 发表的提问：
公司通过微信收到的保证金在结算期直接打到公司基本户，这笔款只是公司软件系统下代为收取的保证金，并不是公司的收入，然后再从公司的基本户转到第三方支付平台，这样处理的话是否涉及到税务，以及是否合理，会计科目又该如何设置，会计分录要怎么编制呢，谢谢！
你好，不涉及到税务的 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
226楼
2023-08-22 17:55:11
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
资科一甲公司职员章某2020年全年取得工资、薪全收入150o00元。当地规定的社会保险和住房公积全个人缴存比列为:基本养老保险既,基本医疗保险2%,失业保险0,5,住房公积全12%。社保部门核定的章某2020年社会保险费的墩费工资基数为100O0元。章某目前有一套住房货款及利息尚在偿还中;章某为独生女,其独生子目前在就读该市中心私立幼儿园小班;拿某父母均已年过60岁。章某夫要约定由拿某扣除货款利息和子女教育责。 资料二:2020年8月,大庆某油田生产原油10o00吨,当月已对外销售7000吨,每吨不含税售价为4000元,货款已收到。资源税税率为既。 要求:(1)根据资料一,计算拿某2020年应墩蚋的个人所得税税额,并作出甲公司为拿某代扣个人所得税的会计处理 (2)根据资料二,计算该油田当月增值税项税额和应纳资源税,并作出相应的会计处理。
1.（10000-5000-1000-1000-2000-10000*14.5%）*3% 借应付职工薪酬 贷应交税费 2.增值税=280000*13%，资源税=10000*资源税率
227楼
2023-08-22 18:23:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英勇的雪碧 发表的提问：
本公司从资本金提取300万缴纳买地块保证金，怎样做会计分
本公司从资本金提取300万 这实际哪里提取的 ？银行存款吗
228楼
2023-08-23 17:04:56
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英勇的雪碧：回复玲老师 对，银行提
2023-08-23 17:19:27
玲老师：回复英勇的雪碧借 其他应收款保存金 贷银行存款
2023-08-23 17:45:26
英勇的雪碧：回复玲老师 不用做：借实收资本，贷银行存款
2023-08-23 17:58:02
玲老师：回复英勇的雪碧您好，您是股东退资吗？退资的话就是你这个分录
2023-08-23 18:10:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
社保的缴纳基数是按基本工资还是实发工资去计算缴纳的？
你好，社保的缴纳基数是按应发工资的实际发放工资去计算缴纳的
229楼
2023-08-23 17:21:36
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ ??? 发表的提问：
老师，行政单位把旧基本账户的钱全部转入到新基本账户，记账凭证是不是就涉及财务会计，写借银行存款-新账户，贷银行存款-旧账户，预算会计的货币资金需要吗？
同学，你好 不涉及预算会计，因为资金结存的明细都是货币资金
230楼
2023-08-23 17:39:23
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???：回复文静老师 那就银行存款一借一贷就行吧
2023-08-23 18:04:31
???：回复文静老师 旧账户和新账户不能算支出和收入吧
2023-08-23 18:16:08
文静老师：回复???是的，同学，你的理解正确
2023-08-23 18:46:01
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 优美的火龙果 发表的提问：
什么是会计B级证？就叫这个名称吗？网上也找不到具体资料，B级证的考试内容是什么？关于会计基础的嘛？实操还是试卷啊？
你好，没有B级证的。只有 初级 中级 高级 注册会计师 税务师
231楼
2023-08-23 17:56:54
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 莎莎Wan 发表的提问：
做会计最基本的要做哪些？做凭证，然后是填报表吗？还有哪些
一般就是做凭证出报表报税
232楼
2023-08-23 18:20:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 笨笨。。 发表的提问：
老师，保证金从基本户转入保证金账户，分录借方是：银行存款——保证金；还是其他货币资金——保证金，还是其他应收款——保证金？
你好，其他应收款——保证金
233楼
2023-09-05 17:14:06
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笨笨。。：回复小云老师 还是在自己的保证金账户上，为什么是其他应收？
2023-09-05 17:27:45
小云老师：回复笨笨。。自己保证金账户？自己转给自己怎么交保证金呢？你这个具体是什么业务
2023-09-05 17:41:55
笨笨。。：回复小云老师 开立履约保函
2023-09-05 18:02:15
小云老师：回复笨笨。。那就其他货币资金——保证金
2023-09-05 18:23:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 华融消费-湖北消费 发表的提问：
现在想考会计初级职称，是直接做初级的试题呢，还是还要做基础会计试题再做初级的试题呢。本人无从业资格证。
要做基础会计试题再做初级的试题
234楼
2023-09-05 17:30:21
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 依然 发表的提问：
员工有购买社保，工资社保的计提，和发放的明细会计分录是怎么样的，最好可以明细到基本医疗保险费用等
你好，分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
235楼
2023-09-05 17:56:59
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依然：回复吴月柳 那个社保，就是不需要明细到什么基本养老保险，基本医疗保险这些是吗
2023-09-05 18:25:40
吴月柳：回复依然是的，设一个二级明细就可以了
2023-09-05 18:42:20
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????小杨 发表的提问：
请问一下、就是保险基数申报、要求提供原始记账凭证、这个我要怎么弄啊、我们实发工资3000.交保险报的1800、老板实发10000、这个要怎么处理
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://wk.baidu.com/view/14da3a07cc17552707220822
236楼
2023-09-06 17:16:48
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????小杨：回复晓海老师 能不能直接给我讲一下
2023-09-06 17:45:42
晓海老师：回复????小杨这是操作流程
2023-09-06 17:59:51
????小杨：回复晓海老师 我是想问以前都是按1800、实发不一样、现在要怎么弄
2023-09-06 18:18:25
晓海老师：回复????小杨你好做两套工资表就可以
2023-09-06 18:42:29
????小杨：回复晓海老师 要提供会计凭证、要去年的、我要怎么做
2023-09-06 19:09:58
晓海老师：回复????小杨你好按，社保交纳的标准做一套工资表，
2023-09-06 19:35:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 宝贝儿 发表的提问：
老板申请社保基本工资是2000可是，公司一直做的现金工资是3000，社保局让年检，还得提供工资发放表，应付工资明细账，和管理费用明细账及相关会计凭证！该怎么办？
老师，回答我的问题
237楼
2023-09-06 17:34:25
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王雁鸣老师：回复宝贝儿您好，可以据实提交相关资料吧，如果做假的也做不了完全天衣无缝的。
2023-09-06 18:06:49
宝贝儿：回复王雁鸣老师 @王老师：这5月份再重新申请基本工资3000可以吗？以前就不用管了吗？
2023-09-06 18:20:50
王雁鸣老师：回复宝贝儿您好，可以的。以前的不用管了。
2023-09-06 18:40:29
宝贝儿：回复王雁鸣老师 @王老师：3月4月份缴纳社保是按基本工资2000，这五月份改成3000后，可是劳动用工备案那里给我一份年检审查表，要提供工资发放表，应付工资明细账，平时做的工资都是基本工资3000做的，我给他提供2000，还是3000基本工资明细？？？急急急
2023-09-06 19:05:53
宝贝儿：回复王雁鸣老师 他要1-3月份的数据
2023-09-06 19:24:36
王雁鸣老师：回复宝贝儿您好，提供3000元的吧，如果您能做到提供2000元的，当然更好。或者请示老板处理。
2023-09-06 19:51:10
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 安 发表的提问：
老师 单位在劳动局入的工伤保险算不算社保，还有，山西有没有政策 说有教室资格证和会计证的可以领钱呢
您好，关于您的工伤保险是在劳动局缴纳的，它是不属于社保呢，至于教师资格证和会计证领钱的问题可以具体咨询当地的社会保障局。
238楼
2023-09-06 17:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 立夏 发表的提问：
计提工会经费以扣完社保工资为基数，还是以未扣社保工资为基数
应发工资 没有扣除社保的
239楼
2023-09-07 17:06:32
全部回复
立夏：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-09-07 17:23:28
郭老师：回复立夏不用客气的 工作愉快
2023-09-07 17:48:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为了保证企业会计核算方法前后各期保持一致,不随意变更,要求企业在会计核算进行遵循( )
一贯性原则
240楼
2023-09-07 17:16:33
全部回复
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