首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
即征即退的如何会计处理
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Vruian 发表的提问：
镍板是都属于即征即退的范围，享受即征即退的范围是什么。
增值税即征即退 （一）一般纳税人提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。 （二）经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。商务部授权的省级商务主管部门和国家经济技术开发区批准的从事融资租赁业务和融资性售后回租业务的试点纳税人中的一般纳税人，2016年5月1日后实收资本达到1.7亿元的，从达到标准的当月起按照上述规定执行；2016年5月1日后实收资本未达到1.7亿元但注册资本达到1.7亿元的，在2016年7月31日前仍可按照上述规定执行，2016年8月1日后开展的有形动产融资租赁业务和有形动产融资性售后回租业务不得按照上述规定执行。 （三）本规定所称增值税实际税负，是指纳税人当期提供应税服务实际缴纳的增值税额占纳税人当期提供应税服务取得的全部价款和价外费用的比例。
181楼
2023-08-01 18:18:08
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 尹深 发表的提问：
增值税即征即退，附加税随征的增值税是申报表上的增值税随征还是即征即退后实际总计缴纳增值税的随征
你好！ 是即征即退前的税额随征收附加税
182楼
2023-08-01 18:33:49
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ RR 发表的提问：
有没有老师办过江苏常州的增值税即征即退退税的？能不能发给我即征即退的审批表，退税申请表，会计说是总共三个表，他到现在还没发给我
您好，您是用于出口退税的是吗，您进电子税务局出口退税模块，公告栏里可以下载的
183楼
2023-08-01 18:40:39
全部回复
RR：回复文老师 不是，是增值税软件产品超过3%税负的部分即征即退
2023-08-01 19:23:34
文老师：回复RR哦，您稍等，我给您找下
2023-08-01 19:38:33
RR：回复文老师 老师找到了吗
2023-08-01 19:57:02
文老师：回复RR您好，是应该这样子的，我问了税务局，是到窗口领表格的
2023-08-01 20:16:13
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
资源综合利用即征即退企业能否租赁一般企业生产线为即征即退企业生产符合条件的即征即退产品，和本企业生产的即征即退产品一起享受退税政策
同学你好 法规没有禁止 一般视为能租赁一般企业生产线为即征即退企业生产符合条件的即征即退产品，
184楼
2023-08-01 18:51:03
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 康娜本命 发表的提问：
在练习会计学堂的报税实操中软件公司有个即征即退的项目，它的应交增值税税额一般项目为：193234.78；即征即退项目为：40372.09；合计为：233606.87，请问老师，在填写主表第35栏 即征即退实际退税额 时学堂给的答案是：26147.95，这超三即退，不应该填写40372.09*（1-3%）=39160.93吗？
同学你好 这个你直接在讨论那里咨询就行了，那里后台有答疑老师
185楼
2023-08-01 19:08:59
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 细雨纷飞 发表的提问：
你好，我给厂家开了一张红字信息表，我这会报税的时候填非即征即退还是即征即退栏次
你好，给厂家开的一张红字信息表，应该是做进项税额转出
186楼
2023-08-02 18:17:51
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 阔达的荷花 发表的提问：
自行开发的软件著作权，销售没有进项税，增值税即征即退如何埴列
你好，那就只填写不含税的收入
187楼
2023-08-02 18:43:37
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，即征即退的增值税有哪些情况能享受即征即退
1.自2011年1月1日起,对纳税人销售其自行开发生产的软件产品,其实际税负超过3%部分实行即征即退. 2. 自2013年1月1日至2017年12月31日,对动漫企业销售其自主开发生产的动漫软件,其增值税实际税负超过3%部分实行即征即退. 3.自2007年7月1日起,对安置残疾人的单位,按实际安置残疾人数,限额即征即退增值税. 4.营改增试点纳税人提供的国内货物运输服务、仓储服务和装卸搬运服务(限注册在洋山保税港区内试点纳税人)、安置残疾人的单位、提供管道运输服务(实际税负超过3%的部分)、提供有形动产融资租赁服务(实际税负超过3%的部分)等实行增值税即征即退政策等. 5、《 财政部、国家税务总局关于印发 <资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录 > 的通知 》 ( 财税 [ 2015 ] 78号 ) 规定,纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用的劳务( 以下称销售综合利用产品和劳务 ) ,可享受增值税即征即退政策.
188楼
2023-08-02 18:57:22
全部回复
玲：回复陈诗晗老师 老师对于第3个安置残疾人数这个比例怎么来算呢需要多少呢
2023-08-02 19:14:29
陈诗晗老师：回复玲什么 比例？没太明白？
2023-08-02 19:28:35
玲：回复陈诗晗老师 要有多少残疾人就能享受即征即退
2023-08-02 19:47:43
陈诗晗老师：回复玲你好，同学。占总人工的10%
2023-08-02 20:14:58
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 忧伤的口红 发表的提问：
你好 嵌入式软件即征即退 我们也没有软件的进项啊 怎么处理啊
你好同学没有进项就没办法做的同学，只能按销项做即征即退
189楼
2023-08-02 19:06:00
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 。。 发表的提问：
您好，我想请教下软件行业即征即退增值税如何申报，可以吗
征即退增值税：申报期内就可以 本栏“即征即退项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”。你好，上面是其他老师就这个问题答复。 第35栏“即征即退实际退税额”：反映纳税人本期因符合增值税即征即退政策规定，而实际收到的税务机关退回的增值税额。
190楼
2023-08-06 20:22:50
全部回复
。。：回复克江老师 我公司是软件行业，已办理即征即退备案，是不是我司所有发生的进项税都能填列在即征即退项目里呢？
2023-08-06 20:41:49
克江老师：回复。。你好，所有业务都是即征即退，应该是销项减进项，表示即征即退税额 ，不是填进项税
2023-08-06 21:08:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Fernweh 发表的提问：
如果我们是高新企业，想要即征即退，我可以把进项税额都不分配到复合即征即退的那部分吗，就是让复合即征即退的销项税就是增值税，然后超过3%的部分，以后退回来。
你好，同学，就是这个意思，实际税负超过3%部分退
191楼
2023-08-06 20:37:07
全部回复
Fernweh：回复陈诗晗老师 老师，我的意思是说，我可以把进项税都不放在即增即退里面。而是放在别的销售业务里面去抵扣销项税
2023-08-06 21:36:05
陈诗晗老师：回复Fernweh不可以，你是分摊核算，底部是你这样核算的
2023-08-06 22:01:26
陈诗晗老师：回复Fernweh不可以，你是分摊核算，而不是你这样核算的
2023-08-06 22:27:22
Fernweh：回复陈诗晗老师 我如果不分摊就这样抵扣行吗，以后退税的的时候有什么影响
2023-08-06 22:48:01
陈诗晗老师：回复Fernweh不分摊 进行抵扣，后面，税局查到会罚款和滞纳金
2023-08-06 23:14:38
Fernweh：回复陈诗晗老师 几率大吗
2023-08-06 23:41:22
陈诗晗老师：回复Fernweh这个不好说，要看你当地税务的松紧程度。
2023-08-07 00:08:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 虚拟的早晨 发表的提问：
老师好，增值税申报即征即退自动代出进项税转出的数据，怎么处理
你好，带出的数据对吗
192楼
2023-08-06 21:05:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
办理了软件产品即征即退备案的 是不是办理一次就可以了 不需要每个产品都备案才可以享受即征即退
您好，一般情况下，是办理一次即可。不需要每个产品办理一次的。
193楼
2023-08-07 17:53:54
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 轻松的摩托 发表的提问：
即征即退的退税额是怎么计算的啊、老师？
请问你们是什么业务？
194楼
2023-08-07 18:05:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丹~ 发表的提问：
老师，增值税一般纳税人即征即退应退税额的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（应退税额）
195楼
2023-08-07 18:20:50
全部回复
丹~：回复邹老师 哦，那收到退税呢，是借：应交税费-应交增值税（应退税额）；贷：营业外收入？还是 借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款啊？我看网上的答案都不一样，老师给分析一下吧
2023-08-07 18:47:59
邹老师：回复丹~借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款
2023-08-07 19:01:11
丹~：回复邹老师 哦 老师为什么不能计入营业外收入啊？
2023-08-07 19:24:38
邹老师：回复丹~这个是规定，如果计入营业外，其他应收款就会一直挂账
2023-08-07 19:39:37
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料