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即征即退的如何会计处理
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
[图片][图片]老师，您说的博大软件即征即退的申报填写在哪里，即征即退办理的那个税务软件
你好，图二增值税申报表有即征即退栏次。将数据填入即可。
151楼
2023-07-11 19:47:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
软件企业即征即退是先征后退，那申报时交了增值税，那对应的附加税怎么处理，也要交？
需要交的，这个附加税不退
152楼
2023-07-12 19:21:19
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会计求求：回复答疑郭老师 这个对应的附加税没有啥针对软件企业优惠政策吗？
2023-07-12 19:35:58
答疑郭老师：回复会计求求没有的
2023-07-12 20:03:27
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 小柠檬 发表的提问：
企业在即征即退备案时，有上期留抵。导致下个月即征即退超过税负率3%的部分实际小于上期留抵，没有交税。这个怎么处理，还可以退吗
按照即征即退的计算方法，下月你的实际税负是小于3%的，应该不产生退税。
153楼
2023-07-12 19:27:35
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ JK 发表的提问：
如果一年里即征即退都没有进项，税务会查吗？
没有进项，这是企业自己的事，想多交税吗，税务非常欢迎。如果是没有交税，税务会查。
154楼
2023-07-12 19:56:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顾银娴 发表的提问：
中级即征即退增值税会计分录怎么写？
同学您好，借银行存款贷营业外收入
155楼
2023-07-16 20:56:50
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顾银娴：回复文老师 写的其他收益会不会也算答正确？
2023-07-16 21:09:35
文老师：回复顾银娴一般情况下是用营业外收入的
2023-07-16 21:33:12
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ carol. 发表的提问：
软件开发的时候做了研发费用当期损益，现在申请即征即退时候，需要提供软件与硬件的成本明细账，需要如何处理？
你好同学，一般这种情况大部分都是修改凭证，然后呢，修改报表，就是相当于改账吧，把原来寄到损益类的费用寄到研发支出，费用化支出里面。
156楼
2023-07-16 21:06:30
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carol.：回复李霞老师 原来就是做到研发支出里面去了，然后转到了管理费用～研发费用下面
2023-07-16 21:26:31
李霞老师：回复carol.对你先做到研发支出里面，然后呢，到月底的时候再转到管理费用里面的。
2023-07-16 21:45:08
carol.：回复李霞老师 软件成本不需要转入到 主营业务成本-软件成本科目吗？
2023-07-16 22:11:13
carol.：回复李霞老师 嵌入式软件 成本核算？
2023-07-16 22:24:20
李霞老师：回复carol.你好，软件的成本一般是计入到无形资产里面的。
2023-07-16 22:54:10
carol.：回复李霞老师 老师，好像还是没提到软件的成本核算[微笑]
2023-07-16 23:05:14
李霞老师：回复carol.你好同学，如果说你是自产自己研发的软件去销售的话，你是要转到把那个要转到你的销售成本，也就是主营业务成本，软件成本里面的，这个嵌入式的软件也是你们自己研发的是吧。
2023-07-16 23:24:56
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 陆 发表的提问：
从税务局网上如何进入安置残疾人就业即征即退界面呢？
同学你好 申报增值税时候选择税收优惠就行
157楼
2023-07-16 21:18:28
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墨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.08w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
想问一下增值税软件产品即征即退是如何开票及签订合同的呢？
你好，要看你的软件是纯软件还是嵌入式软件
158楼
2023-07-16 21:30:13
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Ms．Xie 发表的提问：
软件企业享受即征即退产品备案过了，如何实际操作呀，需要在增值税申报表附表一填写即征即退吗，还是先正常报税然后去国税局申请退税
你好，备案过了，在报税的时候填入计征击退，报完税之后申请退税
159楼
2023-07-16 21:41:59
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 晴朗 发表的提问：
老师，如果软件企业某个月没有销售可即征即退的软件产品，申报表即征即退那一列都填0吗，还是即征即退销项那里填0,进项那里按实际的来填呢？
没有即征即退就不需要填写那一列的
160楼
2023-07-17 18:52:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王君花 发表的提问：
收到增值税即征即退的退税款，我看有的会计直接计入未分配利润了！这样做是否合理？
你好 正确分录 是 借:应交税费--应交增值税(减免税款)     贷: 营业外收入
161楼
2023-07-17 19:17:21
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
增值税即征即退和即征退一半 的附加税是怎样缴的， 例如： 需要1000元增值税，即征即退一半 ，附加税：1000*7% + 1000*3% 还是1000*50%*7% + 1000*50%*3%
学员您好！附加税不受增值税即征即退影响，根据财税[2015]72号规定，对“三税”实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，对随三税附征的城建税、教育费附加，一律不予退（返）还。
162楼
2023-07-17 19:35:58
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陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 甜美的河马 发表的提问：
在区分即征即退项目的进项税额时，本月用于发生即征即退的进项不够，可以用一般项目里的进项税额吗，分点到即征即退项目里，这样税务会查到吗
您好，告诉你实务遇到的，偶尔一次不要长做。
163楼
2023-07-18 19:05:23
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 称心的雪碧 发表的提问：
老师你好，请问我司收到财政退的即征即退款3-7月份的171万元，在9月份税局说不可以享受即征即退。要求公司退回税局。现已退回了，请问账务处理怎么做呢？
你好，退回税款的分录在红红冲
164楼
2023-07-18 19:23:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 难过的百褶裙 发表的提问：
即征即退实际退税额”，填写纳税人本期因符合增值税即征即退优惠政策规定，而实际收到的税务机关返还的增值税税额。但是本月还未申请退税，如何填写
你是说，你已经收到退税？但你没有申请？
165楼
2023-07-18 19:32:59
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