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完善企业所得税会计意义
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
256楼
2023-09-13 17:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无线 发表的提问：
老师，计提本季度要缴纳的企业所得税，需要在凭证后附一张缴纳税款的完税证明吗
你好，计提的分录不需要，缴纳的凭证附件需要有完税证明
257楼
2023-09-19 16:26:35
全部回复
无线：回复邹老师 计提社保也不需要附完税证明吗
2023-09-19 16:55:16
邹老师：回复无线你好，是的，是这样的，缴纳才需要附上 
2023-09-19 17:05:48
无线：回复邹老师 那做缴纳的税款的分录，我是要附上回单和完税证明吗，还是只附上回单就好，完税证明保管起来就行？
2023-09-19 17:29:09
邹老师：回复无线你好，需要把回单、完税证明一起作为缴纳分录的附件 
2023-09-19 17:48:54
无线：回复邹老师 好的，谢谢老师，那有关附上单据的课程我要怎么查找
2023-09-19 18:09:43
邹老师：回复无线你好，这个就需要自己去找找，我这边没有针对所有的课程进行听课的
2023-09-19 18:23:07
无线：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 18:52:19
邹老师：回复无线不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-19 19:05:42
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我想问问小型微利免企业所得税的优惠政策 缴完的所得税汇算清缴会退税吗
您好，如果汇算清缴后确要退税，根据政策今年只能退税不能抵。
258楼
2023-09-19 16:55:35
全部回复
小鱼儿：回复税剑法盾 -269.99 是要退的吗
2023-09-19 17:23:17
税剑法盾：回复小鱼儿您好，要退。等税局给你发短信确认收款。
2023-09-19 17:48:04
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ， 发表的提问：
公司计提完企业所得税还需要结转损益吗
你好 是的 所得税费用也是需要结转到本年利润的
259楼
2023-09-19 17:09:07
全部回复
，：回复答疑苏老师 去年有个季度忘结转了要怎么整
2023-09-19 17:23:05
答疑苏老师：回复，你好 那你的所得税费用科目有余额吗
2023-09-19 17:36:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
260楼
2023-09-19 17:35:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 悦悦 发表的提问：
老师，计入营业收入需要缴纳企业所得税，影响所得税，计入营业外收入，不影响所得税，意味着不需要缴纳所得税，是这么理解吗
你好，对的是的，是这么理解的。
261楼
2023-09-20 16:34:28
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
我公司执行小企业会计准则，调整上年度多计提企业所得税时，借：应交税费-应交企业所得税贷：利润分配-未分配利润，那么汇算清缴时还需要调18年的“应交税费”和“利润分配-未分配利润”的期末余额和19年1季度的年初数吗？
调整企业所得税，不需要调整年初年末数
262楼
2023-09-20 17:02:42
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Jessica 发表的提问：
公司是高新企业，21年本来是盈利的，然后在申报21年的企业所得税年报时，高新企业有个加计抵减，填完之后所得税报表上面企业是亏损。这个加计抵减的会计分录是要怎么做呀？
同学你好 计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。
263楼
2023-09-20 17:15:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 绒绒  感恩 发表的提问：
您好，请问，我是8月底刚注册的新公司，现在公司也没有完善好，这个企业所得税应该怎么申报？这个流程怎么走？谢谢
你好，你有利润表的吗 有的话根据利润表申报
264楼
2023-09-20 17:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kj_UD0qh7uQ3tEy 发表的提问：
企业所得税完整分录
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
265楼
2023-09-21 16:20:34
全部回复
kj_UD0qh7uQ3tEy：回复邹老师 @邹老师：老师 能把具体时间写上吗？比如3月底计提 4月支付 什么时候结转呢
2023-09-21 16:34:16
邹老师：回复kj_UD0qh7uQ3tEy3月底计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 结转 借；本年利润 贷；所得税费用 4月初扣缴 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-09-21 17:04:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 万万 发表的提问：
去年的企业所得税汇算清缴已经做完，发现工资计提少了，怎么做补计提的会计分录
你好，补剂提到，今年借管理费用贷应付职工薪酬二级科目工资。
266楼
2023-09-21 16:29:37
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万万：回复郭老师 可以做成: 借:以前年度损益调整       贷:应付职工薪酬-工资    吗
2023-09-21 16:48:04
郭老师：回复万万可以的，但是你需要修改汇算清交。
2023-09-21 17:12:45
万万：回复郭老师 哦哦，如果做成你说这个就不需要修改了是吗
2023-09-21 17:34:51
郭老师：回复万万对的是的，是这么做的。
2023-09-21 17:59:47
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
我公司执行小企业会计准则，调整上年度多计提企业所得税时，借：应交税费-应交企业所得税贷：利润分配-未分配利润，那么汇算清缴时还需要调18年的“应交税费”和“利润分配-未分配利润”的期末余额和19年1季度的年初数吗？
需要调的，按实际的来申报汇算清缴
267楼
2023-09-21 16:41:32
全部回复
不忘初心，方得始终：回复瑜老师 然后每个季度申报时要改资产负债表的年初数?
2023-09-21 17:19:55
瑜老师：回复不忘初心，方得始终年初数更改一次就好 就申报一季度是更改
2023-09-21 17:47:02
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 何赫蒂 发表的提问：
计提企业所得税是不是要等本期所有成本费用和收入结转完后，才能知道 利润总额来计算企业所得税额呢？
是的， 您的理解非常正确。
268楼
2023-09-21 17:10:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 怕孤单的蓝天 发表的提问：
筹建期间，没有收入，无票费用所得税汇算清缴时，是不是要调增？对于企业，没有收入，也就没有所得，调不调增是不是又没多大意义？
你好，需要调整的，需要调整，因为你抵扣的不一样，比如你的利润亏损100万，税法允许抵扣的只是80万，你以后只能抵扣80万的亏损。
269楼
2023-09-21 17:32:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Huanle 发表的提问：
投资于非上市公司，按权益法确认的投资收益，按照企业会计准则作为收入并入利润。但是在计算企业所得税是予以剔除，不作为纳税所得额计算，不需要交纳企业所得税。 这是为什么，不是说投资上市公司的投资收益才不交所得税的吗？
企业间都是，因为企业间分红是净利润分，也就是交纳过所得税后的金额去分，你这样再交一次，就重复交纳了。
270楼
2023-10-08 20:18:46
全部回复
Huanle：回复陈诗晗老师 投资于非上市公司，按权益法确认的投资收益，这里的投资收益就是红利所得
2023-10-08 20:51:08
陈诗晗老师：回复Huanle也是可以免税的，居民企业间的分配
2023-10-08 21:09:39
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