你这里的a选项是对的呀。

这个是要计入的，然后汇算时候调整出来重新计算

如果说你是新接手之前年度的账务处理，如果说接手的是一整年的话，那么实际上是建议，然后之前的会计把汇算清缴做完之后你再接手。如果说了你因为某些情况不能实现这样，那么你按照他的数据去申报也是没问题的。

同学，你好， 一、执行企业会计准则，比较常用的两种做法参考如下： 方案一、补缴的税款金额大，对会计报表影响重大，需要调整以前年度损益： 1、确认补缴企业所得税税额： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费—应交企业所得税， 2、缴纳企业所得税时： 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款， 3、结转以前年度损益调整： 借：利润分配—未分配利润， 贷：以前年度损益调整， 4、 调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录) 借：盈余公积—法定盈余公积， 盈余公积—任意盈余公积， 贷：利润分配—未分配利润， 方案二、对会计报表影响不重大，简化处理可以直接计入当期损益： 1、确认补缴企业所得税税额： 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税， 2、缴纳企业所得税时： 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款， 二、执行小企业会计准则的企业，账务处理可参考： 1、确认补税金额： 借：所得税费用（补税金额）， 贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额）， 2、实际缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）， 贷：银行存款（补税金额）。

要点扣款的按钮 才是申报完

你好，主要是做到账实相符，税局对有关问题的提问，企业给出有针对性的回答或解释 通常是需要外账协助处理的

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税；计算公式是：应纳税所得额*所得税税率 个人所得税是针对自然人个人所得交纳的税，就是个人所得税；是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称；计算方法：应纳税所得额*对应税率

同学你好 结账流程就是如你所说的那样，没有问题 企业所得税是先计算得出利润总额，然后计算企业所属，最后再做计提企业所得税的分录 12月计提企业所得税，一般是先按第四季度的计提，在汇算清缴前很多大型公司都会做一次汇算清缴审计，根据事务所提出的问题，反结账回去修改完上年度有错误的账务处理，然后生成财务报表，做完汇算清缴就知道所得税是多少了，然后再反结账回去重新修改计提企业所得税。 小企业会计准则，不用调整以前年度损益，直接计入当期损益科目 补缴企业所得税时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款

你好，就是对企业生产经营用利润的情况下征收的一种税款