月如意 心添翼：回复许老师 没有收到发票！就只有支付款项

许老师：回复月如意 心添翼没有发票的话 以其他应收款或预付账款的方式入账 等发票到了 再转入管理费用的

月如意 心添翼：回复许老师 好的谢谢老师

许老师：回复月如意 心添翼不客气。如果对回答满意请五星好评，谢谢！

糖糖：回复邹老师 老师我现在把我们公司的业务给您介绍下，我们公司从事金融服务外包公司，建筑工程的投标通业务，有款项三个关系，第一投标某项目公司给我们转一笔保证金，这个保证金到我们公司账户，然后我们把这笔钱打到保险公司，外加一笔保险费，我们先承担保险费用，等到项目的全额资金还给我们的时候，我们把这笔钱还给放款公司，我们再给放款公司一笔服务费及利息，保险公司把保证金退还给我们公司，我们再从保证金里扣除完我们应收的费用后退还给贷款方，这里面的所有会计分录可以帮我理清楚吗，谢谢。

邹老师：回复糖糖收到保证金 借；银行存款 贷；其他应付款 支付给保险公司 借；其他应付款 其他应收款（保险费） 贷；银行存款 收到退回的保证 金 借；银行存款 贷；其他应付款 还给放款公司 借；其他应付款 贷；银行存款 支付的服务费，利息 借；管理费用 财务费用 贷；银行存款

蒋飞老师：回复淺忆2.还钱 借：银行存款 贷：其他应收款

天天向上：回复邹老师 @邹老师：这个备付金支出后收不回来

邹老师：回复天天向上那可以计入营业外支出

对方正在输入...：回复玲老师 但是企业的余额是有变的

对方正在输入...：回复玲老师 企业支付宝上面的钱是有变化的

玲老师：回复对方正在输入...你说一下具体是怎样的变化 ？

对方正在输入...：回复玲老师 他这个是没有凭据的，也没有收据和发票，如果店铺一直开着的话，这个保证金就是一直冻着的，除非公司天猫店铺不开了，保证金才会退回来

玲老师：回复对方正在输入...钱在银行一直没有动不用做账 ，要是从这个账户转到另一个账户了就要做账

对方正在输入...：回复玲老师 就是在支付宝里面的，但是不能使用了

玲老师：回复对方正在输入...一直在支付没有变动过不用做账

恒星燕：回复文老师 还有物料成本，我可以计提，借:主营业务成本-劳务成本吗，物料我，借，主营业务成本-物料成本

文老师：回复恒星燕物料的可以记入主营业务成本——物耗