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实物资产剥离的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问：
一个公司要把资产剥离到另一个新公司，不以转让出售方式还能如何操作？
你好，要不就是赠送的哦
46楼
2023-05-24 21:17:59
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冬日阳光：回复朴老师 需要缴税吗？
2023-05-24 21:45:43
朴老师：回复冬日阳光需要的，要交税的哦
2023-05-24 22:11:22
冬日阳光：回复朴老师 哪些税？怎么计算啊？
2023-05-24 22:33:07
朴老师：回复冬日阳光你们赠送出去视同销售，交增值税附加税所得税
2023-05-24 22:44:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 要减肥的煎饼 发表的提问：
煤矿的土石方剥离工程属于建筑工程吗
煤矿的土石方剥离工程属于建筑工程
47楼
2023-05-29 20:19:29
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Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 小木木123 发表的提问：
老师请问一下这题最后一个选项是不是不应该选 资产剥离不是说会带来巨大的税收负担这不是矛盾了吗
您好，资产剥离是对企业现有经济资源的再整合，可以使得公司的资源得以有效利用。在资产剥离的过程中会产生差额收入，剥离出售的超额收益率在1%～2%之间，所以说资产剥离可以获取税收或管制方面的收益。
48楼
2023-05-29 20:39:11
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
物业公司员工离职后，工作服150元从工资里面扣，会计分录怎么写
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 其他应收款（扣除金额 ）
49楼
2023-05-29 21:08:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 娇 发表的提问：
工人隔离期间的盒饭费用，以及项目部采购复工防疫物资，怎么做会计分录
盒饭费用计入福利费，防疫物资计入劳保费用
50楼
2023-05-30 19:59:48
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娇：回复朴老师 安保费跟劳包费是一回事吗？
2023-05-30 20:19:35
朴老师：回复娇不一样的，劳保就是工作服口罩，洗衣粉洗衣液等，这样的，安措是安全措施保护费
2023-05-30 20:36:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ All 发表的提问：
土石方剥离需要交纳印花税吗？
你好！ 具体是什么业务？
51楼
2023-05-30 20:14:45
全部回复
All：回复蒋飞老师 土石方剥离
2023-05-30 20:37:15
蒋飞老师：回复All需要的，需要签土石方剥离施工合同的
2023-05-30 21:02:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
为一游戏公司，对过关的客户会实行一定奖励，比如50元游戏卡，或者50元实物小礼物，请问50支出会计分录如何做
你好！计入销售费用就可以
52楼
2023-05-30 20:38:01
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愤怒的洋葱：回复QQ老师 那这种实物奖励要代扣代缴个税么，分录又是怎样
2023-05-30 21:14:07
QQ老师：回复愤怒的洋葱你好！按规定是要代扣代缴个人所得税的，但是你可以取得对方身份证信息吗？
2023-05-30 21:43:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 如意的硬币 发表的提问：
某公司管理人员工资2000元，销售人员工资3000元， 车间管理人员工资4000元，车间工人工资6000元，请 写出“薪资系统”中计提工资的会计分录。
同学你好 借管理费用 借销售费用 借生产成本 贷应付职工薪酬
53楼
2023-05-30 20:51:25
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 大方的外套 发表的提问：
老师好:土石方剥离工程工程队的成本怎么分配，比例各多少
同学你好 人材机的比例吗
54楼
2023-05-30 21:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 等风来 发表的提问：
固定资产实物已经到了，但是发票没有到，应该怎么做会计分录
如果知道具体数额可以暂估入账，否则就等一下发票
55楼
2023-05-31 20:11:31
全部回复
等风来：回复暖暖老师 如果要暂估的话应该怎么做分录
2023-05-31 20:38:23
暖暖老师：回复等风来借：固定资产~暂估 贷：应付账款或者银行存款
2023-05-31 21:07:43
等风来：回复暖暖老师 固定资产实物到了之后的下个月，按照暂估开始计提折旧，已经计提的几个月了，发票来了，但是金额和暂估的不同，计提这块怎么办
2023-05-31 21:22:42
暖暖老师：回复等风来可以把折旧数额调整一下，实际价格入账就是
2023-05-31 21:32:59
等风来：回复暖暖老师 库存商品等的暂估，当月暂估，下月调出，固定资产也要在下个月调出，如果发票没有来，月末在做暂估吗
2023-05-31 21:50:46
等风来：回复暖暖老师 之前折旧的部分需要做调整吗，发票到了之后，调整以后的折旧额
2023-05-31 22:07:59
暖暖老师：回复等风来您好，已经计提的不需要调整了折旧，如果少了可以补提
2023-05-31 22:37:18
等风来：回复暖暖老师 库存商品等的暂估，当月暂估，下月调出，固定资产也要在下个月调出，如果发票没有来，月末在做暂估吗？
2023-05-31 22:50:21
暖暖老师：回复等风来是的来了发票再调整
2023-05-31 23:16:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请具体解释一下“剥离销项税”
我刚刚拿到会计证不久，前些日子去一家单位财务实习，其中的 剥离销项税 我不是很理解，麻烦吧里的会计亲们给我这个刚刚实习的会计一点经验，解释一下这个概念的意思，以及具体的分录及操作方法。谢谢~，50分送上
56楼
2023-05-31 20:16:54
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邹老师：回复爱笑的流沙比如开票金额117万的增值税一般纳税人，借：应收账款117 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税（销项税额）17万，把收入与税额分开
2023-05-31 20:35:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 老式公寓 发表的提问：
老师，我们销售货物给客户1200，给他返点72实际只收他1128元，这个怎么做会计分录
借：银行存款（或 库存现金）1128 借：坏账准备72 贷：应收账款1200 对于1200元的应收账款需要做收入处理 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
57楼
2023-05-31 20:33:52
全部回复
老式公寓：回复江老师 这个72做坏账准备啊？
2023-05-31 21:03:22
老式公寓：回复江老师 为什么是坏账准备呢？
2023-05-31 21:15:22
江老师：回复老式公寓你也可以作为销售费用，但无票也是无法在企业所得税税前列支，这个不影响公司本身业务的性质，就是无票的费用支出
2023-05-31 21:35:54
老式公寓：回复江老师 记入其他业务成本也可以的吗？
2023-05-31 21:50:40
江老师：回复老式公寓可以用其他业务收入、其他业务成本，进行账务处理
2023-05-31 22:15:29
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
剥离土方工程是属于建安工程吗？
属于的，祝您生活愉快
58楼
2023-05-31 20:47:14
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 鲤鱼小笼包 发表的提问：
1.计算甲公司该固定资产的建造成本。2.根据资料(1) ，编制购入工程物资的会计分录。3.根据资料(2)，编制领用工程物资的会计分录。4.根据资料(3)，编制领用工程物资会计分录。5.根据资料(4)，编制领用原材料会计分录。6.根据资料(5)，编制支付相关费用的会计分录7.根据资料(6)编制相关会计分录。8.编制结转固定资产会计分录。9.计算2019年固定资产折旧额
你好，固定资产成本是
59楼
2023-05-31 21:05:59
全部回复
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包460+10+120+160+40+10=800
2023-05-31 21:42:55
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2.1借工程物资500 应交税费进项税额65 贷银行存款565
2023-05-31 22:09:47
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包3借在建工程460 贷工程物资460
2023-05-31 22:36:25
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包4借在建工程10 贷工程物资10
2023-05-31 22:56:56
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包5借在建工程120 贷原材料120
2023-05-31 23:08:21
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6借在建工程50 贷应付职工薪酬40 生产成本辅助生产成本10
2023-05-31 23:27:07
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包上边还是7得会计分录
2023-05-31 23:56:22
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6.借在建工程160 贷银行存款160
2023-06-01 00:09:05
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包8借固定资产800 贷在建工程800
2023-06-01 00:27:27
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包9。19面计提折旧是（800-20）/20*8/12=26
2023-06-01 00:52:58
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 .甲公司购入需要安装的生产设备一台，价款500000元，增值税65 000元，投入安装。安装过程中领用生产用材料一批，实际成本为4000元，领用自产的产成品一批，实际成本为10000元， 售价为24000元，该产品为应税消费品，消费税税率10%。本企业为一般纳税人，适用的增值税税率为13%，假定不考虑其他因素，安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( ) 元。
2023-06-01 01:05:00
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 514000) 元。
2023-06-01 01:28:22
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 老师，没有这个答案
2023-06-01 01:54:10
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 516400) 元
2023-06-01 02:14:00
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.某企业2015年6月1日自行建造的一生产线投入使用，该生产线建造成本为1 200万元，预计使用年限为20年，预计净残值为10万元。在采用双倍余额递法计提折旧的情况下，2016年该设备应计提的折旧额为()万元。
2023-06-01 02:24:34
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2016年该设备应计提的折旧额为=1200*2/20*6/12%2B（1200-120）*2/20*6/12
2023-06-01 02:49:41
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 7.企业购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，实质上具有融资性质，下列说法中错误的有 固定资产的成本以购买价款为基础确定 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化
2023-06-01 03:12:34
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包固定资产的成本以购买价款为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化
2023-06-01 03:39:31
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.2011年1月1日，甲公司采用分期付款方式购入大型设备一套，当日投入使用。合同约定的价款为3000万元，分5年等额支付;该分期支付购买价款的现值为2600万元。假定不考虑其他因素，甲公司该设备的入账价值为()万
2023-06-01 04:02:27
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2600按照现值入账的这个
2023-06-01 04:27:21
鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 3.某企业自行建造管理用房屋一栋，购入所需的各种物资10000元，支付增值税13000元，全部用于建造工程。另外还领用本企业所生产的产品一批，实际成本2000元，售价2 500元，提取工程人员工资2000元，提取工程人员的福利费2800元，支付其他费用3755元。该企业适用的增值税税率为13%，则该房屋的实际造价为( )元。
2023-06-01 04:44:50
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包实际入账价值是10000+2000+2000+2800+3755
2023-06-01 05:12:33
暖暖老师：回复鲤鱼小笼包麻烦新问题从新提问
2023-06-01 05:32:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
工资剥离可以降低社保缴费基数，具体怎么操作
你好，就是用补助和基本工资来，基数可以做成基本工资，然后剩下的金额做成补助之类的
60楼
2023-06-05 19:43:36
全部回复
杨杨：回复朴老师 每个月都有那么多补助没有税务风险吗，补助需要发票吗
2023-06-05 20:15:55
朴老师：回复杨杨你好，补助不用发票，做成工资交个税就行
2023-06-05 20:38:51
杨杨：回复朴老师 所以工资全部走公账，社保降低缴费基数就是把基本工资做低就可以了是嘛
2023-06-05 20:54:59
杨杨：回复朴老师 那昨天的问题就说还是有办法的了
2023-06-05 21:20:06
朴老师：回复杨杨请问昨天的什么问题？
2023-06-05 21:34:47
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