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为什么加强内部会计控制
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
内部控制的固有局限性指哪些
1．在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效。例如，被审计单位信息技术工作人员没有完全理解系统如何处理销售交易，为使系统能够处理新型产品的销售，可能错误地对系统进行更改；或者对系统的更改是正确的，但是程序员没能把此次更改转化为正确的程序代码。 　　2．可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避。例如，管理层可能与客户签订背后协议，对标准的销售合同作出变动，从而导致收入确认发生错误。再如，软件中的编辑控制旨在发现和报告超过赊销信用额度的交易，但这一控制可能被逾越或规避。
241楼
2023-08-23 17:40:08
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 梦菇凉～^_^ 发表的提问：
如何区分审计工作前和审计工作后？！如内部控制等
您好，工作前就是制定审计策略和具体审计计划，工作后就是总结，出报告
242楼
2023-08-23 18:06:14
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
公司内部各项内控工作，指什么呢
依据公司文件对各部门流程进行管控，有内控文件的依程序来审查就好了。
243楼
2023-08-23 18:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，外账费用应做多少，控制在什么范围内，怎么控制呢
你好，一般是根据利润水平来控制的，有的发票没有日期的就可以控制计入哪个月份，或者控制工资薪金的申报金额
244楼
2023-09-05 17:32:10
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骆旭燕：回复邹老师 老师，你上面回答的看不懂，费用不是要有个比例吗，比例根据什么，是多少呢
2023-09-05 17:59:59
邹老师：回复骆旭燕你好，没有绝对的比例的，关键是根据收入，成本金额，决定需要计入多少费用
2023-09-05 18:11:07
骆旭燕：回复邹老师 怎么根据收入成本金额来决定呢，不知道从哪里着手
2023-09-05 18:27:43
邹老师：回复骆旭燕收入，成本一般是相对确定了，利润要控制好，自然知道费用需要计入多少了
2023-09-05 18:40:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小七爱学习 发表的提问：
在主板中小板上市需要注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告吗？
上市公司最好都是出具无保留意见的审计报告
245楼
2023-09-05 17:53:43
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小七爱学习：回复辜老师 他这个表格应该出错了吧？
2023-09-05 18:12:24
辜老师：回复小七爱学习没错啊，审计报告就是无保留意见 内控报告是个结论，就是无保留结论的报告
2023-09-05 18:36:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，小规模纳税人12个月之内，超过500万，会被强制升为一般纳税人，老师，那个12个月是按照会计年度吗
不是，滚动计算 2019.7-2018.8这个是一个年度，2019.8-2018.9
246楼
2023-09-05 18:02:59
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上善若水：回复maize老师 老师，是从公司成立之后，滚动吗？假如公司是18年3月份成立的，然后就2018.3到2019.2，对吗
2023-09-05 18:22:31
maize老师：回复上善若水是的，但是你这个最近的就看这个2019.7-2018.8是不是达到500万了，之前没有通知话那估计是之前都没有到
2023-09-05 18:47:56
上善若水：回复maize老师 换句话说，每个月都是这样算的，从后面往前算，到了下个月就是2019.8到2018.9，这样对吗
2023-09-05 19:01:58
maize老师：回复上善若水是的，对，这个是一个年度
2023-09-05 19:17:27
上善若水：回复maize老师 老师，这500万是含税的吗
2023-09-05 19:27:51
maize老师：回复上善若水这个指的是不含税的销售额
2023-09-05 19:53:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 爱笑的山水 发表的提问：
对销售成本管理体系的优化属于销售成本内部控制还是外部控制？
你好， 属于销售成本内部控制
247楼
2023-09-06 16:50:28
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薛薛老师
职称：税务师,中级会计师
4.89
解题: 0.36w
引用 @ 真诚的大船 发表的提问：
法然会计师東计 ABC 公司20x1 年度财务报表，对ABC公司的相关的内部控制过行了解、测试与评价，相关底稿部分内容摘录如下： ①在「解存货验收控制后，认为 ABC 公司存货验收控制设计合理且得到执行，注龙 会计师打算信赖其有效性，并计划对相关的控制进行测试： ②针对信用审批控制选择20×1年1月1日至11 月30日作为控制测试样本总体的所 属期间。 ②4BC 公司营业收人的发生认定存在特别风险，相关控制在 20x0年度审计中经测试运行有效。因这些控制本年未发生变化，注册会计师拟继续子以信赖，并依赖了 上年审计获取的有关这些控制运行有效的审计证据。 (④ABC 公司与原材料采购批准相关的控制每日运行数次，注册会计师确定样本规模为23个。专虑到该控制自 20x1 年7月1日起发生重大变化，注册会计师从
尊敬的学员您好！题目不完整
248楼
2023-09-06 17:08:01
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 媛 发表的提问：
判断题 19.注册会计师在了解资金的内部控制情况时，可以编制货币资金内部控制调查表，但是这种方式比较适用于大中型企业被审计单位，因为其货币收支的业务量较大，人员分工较细。（ ） 20.委托人将会计报表与审计报告一同提交给使用人，可以减除编制单位对会计报表真实性、合法性所负的责任。（ ）
第一个和第二个都不对
249楼
2023-09-06 17:25:17
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小颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 花痴的毛衣 发表的提问：
股权融资为什么会增强财务稳定性？会使加权平均资本成本降低？？
您好，一般来说，权益资本成本高于债务资本成本，采用股权再融资会降低资产负债率，并可能会使资本成本增大；但如果股权再融资有助于企业目标资本结构的实现，则会增强企业的财务稳健性，降低债务的违约风险，就会在一定程度上降低企业的加权平均资本成本，增加企业的整体价值。
250楼
2023-09-06 17:49:51
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花痴的毛衣：回复小颖老师 股权融资的意思是我是筹资方？跟平时说的股权资本成本是站在投资方，两个是对立的角度考虑？
2023-09-06 18:12:47
小颖老师：回复花痴的毛衣两个是一个角度，权益资本成本也是通过发行普通股票获得资金，都是筹资方。
2023-09-06 18:34:00
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 光亮的发夹 发表的提问：
写固定资产管理内部控制，选择什么样的案例公司比较好写一些？
你好同学，一般上市公司 ，这样的公司 比较好在网上找到资料 ，而且 事情也很多，容易找出来。
251楼
2023-09-06 18:02:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 853347111 发表的提问：
一个单位只能以内部会计的帐为准吗？内部会计做的账需要什么岗位核实一下吗？
以内部会计的帐为准，需要总账会计或会计主管核实
252楼
2023-09-07 17:02:41
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853347111：回复文文老师 月月都应该核实一下是否有错要及时修正是吗？？？
2023-09-07 17:26:32
853347111：回复文文老师 如果是个人企业，这个单位有20个人，这种单位没有总账会计或会计主管的话，那内部会计做的账应该让谁核实一下是否有错呢？
2023-09-07 17:55:08
文文老师：回复853347111没有总账会计或会计主管，也没有财务负责人的话，那只能自己核实了
2023-09-07 18:07:08
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 学堂用户wnu7kr 发表的提问：
我写了两篇论文为高级会计考试准备的，一篇写财务管理与内部控制问题研究，一篇写企业成本控制问题研究。这两个属不属于一个研究方向啊
这两个不属于一个研究方向
253楼
2023-09-07 17:29:01
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ Huanle 发表的提问：
同一控制下不增加资产吗，怎么会出现商誉，同时商誉为什么不是8000－12000＊80%？
你好，因为最初甲公司控制乙公司为非同一控制下企业合并，所以会产生商誉。 商誉计算要用最初合并日的公允价值。
254楼
2023-09-07 17:50:30
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Huanle：回复安与逸老师 加商誉不加上80%的商誉吗
2023-09-07 18:38:24
安与逸老师：回复Huanle现行的合并报表是基于“母公司理论”，母公司理论下，少数股东不分担相应持股比例的商誉，也就是说，企业全部的商誉均由达到控制的母公司享有。
2023-09-07 19:04:32
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 舒迎春 发表的提问：
增资了为什么还会失去控制权呢？
情况是多种多样的 举一个例子 A股东，有60万控制一个公司60%的股份。B股东，有40万控制40%。 现在，A股东增资10万，但是B股东增资100万 结果就是B股东获得了67%的股权，A股东失去了控制权
255楼
2023-09-07 17:57:34
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