你们当地财政局给你的资料包里应该有模板，按你单位的实际情况改下就可以了

D 【答案解析】 控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序。包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关的活动。对控制的监督和控制活动同属控制要素。

4对 5错 6对 这是审计

控制测试偏差率越低，控制测试范围越大。控制执行的频率越大测试范围越大，对控制的拟信赖程度越高测试范围越大，控制测试时对审计证据的相关性与可靠性要求越高测试范围越大

您好： 题目已经说的很清楚了，“注册会计师并不打算信赖控制”，这种情况下，已经不需要进行控制测试了。

ABCD 【答案解析】 除此之外，注册会计师在对被审计单位整体层面内部控制的监督进行了解和评估时，还需要考虑的主要因素有：①被审计单位是否定期评价内部控制；②被审计单位人员在履行正常职责时，能够在多大程度上获得内部控制是否有效运行的证据；③与外部的沟通能够在多大程度上证实内部产生的信息或者指出存在的问题。

你好学费不是固定金额 收取的吗

1．在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效。例如，被审计单位信息技术工作人员没有完全理解系统如何处理销售交易，为使系统能够处理新型产品的销售，可能错误地对系统进行更改；或者对系统的更改是正确的，但是程序员没能把此次更改转化为正确的程序代码。 　　2．可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避。例如，管理层可能与客户签订背后协议，对标准的销售合同作出变动，从而导致收入确认发生错误。再如，软件中的编辑控制旨在发现和报告超过赊销信用额度的交易，但这一控制可能被逾越或规避。

还没有，可以学习注会战略课程，里面有内控课程

销售成本控制，主要是你在销售环节的每一个涉及的成本方面的一些控制措施，对内对外都有。那么销售成本内部控制主要是对内对外的不考虑。

学员您好，提问请先提供问题资料，以便老师知道能否帮助你。