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销售发生退款的会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 妩媚的蚂蚁 发表的提问：
销售退回比估计的少做分录
销售退回比原来预估计提的少？那冲销原预估计提凭证，再按正确的做账。也可以只冲回差额部分
241楼
2023-09-06 17:48:18
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 董董董 发表的提问：
销售单价调动的会计分录怎么做
你好！ 调整主营业务收入和应收账款，就可以了
242楼
2023-09-06 18:02:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 生动的时光 发表的提问：
销售退回时，我们作为销售方开了一张销售退回的发票负数，购买方是用现金付的款，分录要怎么写呢？
同学你好 您方退回的是现金么？
243楼
2023-09-07 17:27:14
全部回复
生动的时光：回复立红老师 是的，退回的是现金
2023-09-07 17:57:14
生动的时光：回复立红老师 老师，请给出分录处理
2023-09-07 18:26:17
立红老师：回复生动的时光同学你好 贷，主营业务收入，负数 贷，应交税费一应增一销项，负数 贷，库存现金，正数；
2023-09-07 18:51:33
生动的时光：回复立红老师 可以写成借库存现金负数吗
2023-09-07 19:09:34
立红老师：回复生动的时光同学你好，可以写成借库存现金负数吗——库存现金不用负数；
2023-09-07 19:19:59
生动的时光：回复立红老师 为什么呢？那本分录就只有贷方科目，没有借方科目了呀
2023-09-07 19:31:58
立红老师：回复生动的时光同学你好，库存现金减少就是计入贷方的，不用借方负数；这个分录没有借方；
2023-09-07 19:48:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
老师，我们公司销售一批货物给客户，已收到货款10000。两天后，客户发现有破损，要求退款600，会计分录
你好    那你们发票会重新开票不   
244楼
2023-09-07 17:38:39
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提问者1号：回复meizi老师 不会开发票了
2023-09-07 18:00:53
提问者1号：回复meizi老师 不是，我们还没有开发票，准备稍后开，就直接开10000-600的，价格
2023-09-07 18:26:58
meizi老师：回复提问者1号你好     那这个破损 你可以开折扣发票。 你要把折扣金额 开在发票上面体现   按折扣后的金额 来做收入。     
2023-09-07 18:46:45
提问者1号：回复meizi老师 那这个会计分录怎么做？ 老师，我不想体现折扣行吗。就按9400的钱开发票不行吗
2023-09-07 19:10:27
meizi老师：回复提问者1号你好    需要体现的。  因为你出库单和你们售价都需要体现的  。  不然的话你们就得联系客户    在合同注明下 这个合同售价多少  。  意思就是合同与你们开票 与出库单以及收款金额要一致 。     
2023-09-07 19:37:27
提问者1号：回复meizi老师 那会计分录怎么做？
2023-09-07 19:47:32
meizi老师：回复提问者1号你好   按你们约定的售价做  ：借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税  借主营业务成本贷库存商品    
2023-09-07 20:02:28
提问者1号：回复meizi老师 那不是说有折扣金额吗？这个怎么做会计分录
2023-09-07 20:18:08
meizi老师：回复提问者1号你好  你看我上面说的。  如果你们合同约定好了 直接按破损后的售价来出售的话 。 就直接开   。如果你们是 比如原价是10元  你破损扣除了1元 按9元来收款的。 你们就得在发票 注明清楚 原价多少折扣多少  总的收款票面合计多少来开票的。      
2023-09-07 20:34:22
提问者1号：回复meizi老师 我们按破损的开，开票怎么开？开负数？做账怎么做，会计分录
2023-09-07 20:46:08
meizi老师：回复提问者1号你好 破损的开 你们这个破损是按每个产品的单价来折扣的话。  你就要把折让金额 开在发票上面比如上面举例说的    上行开原价10元单价 下行开 -600        合计总金额下  折扣后的金额  来开票 。   做收入也得按折扣后的金额来做    
2023-09-07 21:01:56
提问者1号：回复meizi老师 做会计分录的时候，直接按折扣后的金额正常做会计分录就行？不用会计分录体现折扣是吗
2023-09-07 21:27:11
meizi老师：回复提问者1号你好  是的  是的。 直接按折扣后的金额来做收入 不会体现折扣    
2023-09-07 21:56:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
发生赊销的会计分录怎么做
借应收账款贷主营业务收入，应交税费
245楼
2023-09-07 18:02:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 跳跃的刺猬 发表的提问：
上月发生的客户预付货款，本月发生了退款，我应该做相反的分录还是红字冲销，如果本月发生的客户退款也是一样吗？
您好！是的，都是一样的，直接做相反的分录。
246楼
2023-09-11 16:35:39
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跳跃的刺猬：回复宋生老师 老师您好，谢谢你的答疑，我还想问，红字冲销什么时候用，是发生退货退款，已结转的情况下吗？
2023-09-11 16:58:36
宋生老师：回复跳跃的刺猬您好！是在你要跨月冲减之前错误凭证的时候
2023-09-11 17:21:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Emma 发表的提问：
销售成本的会计分录，就是研发技术销售，不入研发费用的话，成本的会计分录要怎么做
你好，技术成本就是平时的耗材和人工，技术成本和工商也有区别，可以平时开支时计入成本，不一定要和销售对应的
247楼
2023-09-11 16:50:22
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Emma：回复徐阿富老师 有相应的会计分录吗
2023-09-11 17:25:58
徐阿富老师：回复Emma你好，耗用材料或者直接人工：借主营业务成本 贷银行存款
2023-09-11 17:52:07
Emma：回复徐阿富老师 不用先计提直接采购就如主营业务成本，前面不用结转是吗
2023-09-11 18:03:16
徐阿富老师：回复Emma你好，人工需要计提的，材料不存在计提问题
2023-09-11 18:14:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暴躁的小海豚 发表的提问：
用银行汇票购买不需要安装的生产设备 余款退回 会计分录怎么写 谢谢老师
借 固定资产 银行存款 贷应付票据
248楼
2023-09-11 17:05:36
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 红小豆 发表的提问：
保修费用的会计分录不是 借：销售费用 贷：预计负债 发生时是 借：预计负债 贷：银行存款 为什么这道题分录是反着做的？
因为冲减的是之前计提的
249楼
2023-09-11 17:31:27
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红小豆：回复李老师. 没明白，为啥冲减前期计提的就是直接借：预计负债 贷：银行存款
2023-09-11 17:45:40
李老师.：回复红小豆如果只计提不冲减，那计提的预计负债就越来越多了
2023-09-11 18:15:00
小周老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.1w
引用 @ selly 发表的提问：
在初级会计实务中，发生视同销售的业务为什么是做正常销售的分录，而不是做营业外支出的分录呢
（1）将自产，委托加工的货物用于集体福利或个人消费 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入（按市价） 应交税费——应交增值税（销项税额） 同时： 借：主营业务成本 贷：库存商品 （2）将自产，委托加工或者购进的货物作为投资 借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额） （3）将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人 借：营业外支出 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）
250楼
2023-09-11 17:53:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天赐 发表的提问：
老师好，我销售的货物退回了，这个会计分录怎么做呀
你好，退回要开红字信息表。借应收账款负数 贷主营业务收入 负数金额 贷应交税费-销项税额负数金额 结转销售成本：借库存商品 借主营业务成本负数金额
251楼
2023-09-12 17:19:00
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天赐：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-09-12 17:46:23
徐阿富老师：回复天赐不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-09-12 18:10:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
购货方收到销售折让的发票应该如何做会计分录
你好！按折让后的金额入账就可以了。 借库存商品 贷应付账款等。
252楼
2023-09-12 17:30:55
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 肥肥 发表的提问：
请问冲销预付账款销售产品的会计分录
你们收到的预付款是不是
253楼
2023-09-12 17:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 殷勤的含羞草 发表的提问：
售出商品发生销售退回时的相关会计分录怎么做？满足收入确认条件时怎么处理？不满意收入确认条件的时候又如何处理？
你好，售出商品发生销售退回时 满足收入确认条件的 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 不满足收入确认条件的 借：库存商品   ，贷：发出商品
254楼
2023-09-13 16:48:47
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殷勤的含羞草：回复邹老师 贷为什么是应收账款？
2023-09-13 17:12:57
邹老师：回复殷勤的含羞草你好，因为之前销售（假如款项没有 收到），就是计入应收账款借方 那现在销售退回，就是计入应收账款贷方啊
2023-09-13 17:37:32
殷勤的含羞草：回复邹老师 那款项收到了呢？或者收到了银行票据呢？是不是贷就是银行存款或者是应收票据，对吗？
2023-09-13 18:02:57
邹老师：回复殷勤的含羞草你好，是的，是这样的。 需要看具体的情况，而不是说一定是 应收账款 科目。
2023-09-13 18:21:32
殷勤的含羞草：回复邹老师 好的谢谢
2023-09-13 18:42:16
邹老师：回复殷勤的含羞草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-09-13 19:08:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
当月发生销售本年利润贷方，要计提哪几种税，分别如何做会计分录？
你好，利润贷方，一般只涉及所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
255楼
2023-09-13 16:59:03
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