哦买嘎：回复邹老师 第二步“借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费 66300 ？除了预收款300000 剩下的钱还没给我呢，老师能把这样做分录的解析出来吗

邹老师：回复哦买嘎你好，没有给就是预收借方，就是应收啊

哦买嘎：回复邹老师 6月24日，向界铭电子公司销售一批M86YW型号电子元器件，数量600件，每件单价650，共计390000元，应收取的增值税销项税额为66300元，上个月已预收货款300000元，剩余款项未收到。 就这个题目的会计分录 我看不懂答案是什么意思 借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费-销项税额66300 借：应收账款-156300 贷：预收账款-156300

邹老师：回复哦买嘎后面一笔分录其实不需要做啊

哦买嘎：回复邹老师 上月预收了30万，这月还剩下156300没有收，为什么把这156300也要做到预收账款里去？

邹老师：回复哦买嘎你好，冲销之前预收，而没有必要把差额计入应收

Cherish ：回复bamboo老师 购买方的分录

bamboo老师：回复Cherish 请问购入的时候分录怎么写的

Cherish ：回复bamboo老师 一般情况下应该怎么写？

bamboo老师：回复Cherish 借：库存商品等 借：应交税费-应交增值税--进项税额 贷：应付账款 请问你是这样写的吗

Cherish ：回复bamboo老师 对，那冲红的时候应该怎么写？

bamboo老师：回复Cherish 借：库存商品等  借方红字 贷：应交税费-应交增值税--进项税额转出 贷方蓝字 贷：应付账款 贷方红字

静心：回复邹老师 16年销售不牵，以前年度损益调整

邹老师：回复静心你好，你红字发票是在18年开具，这种情况只需要做销售负数分录就可以了，而不需要通过以前年度损益调整核算的

ME：回复小惑老师 老师 我们做内账 且小规模 因为不开票 所以都没做增值税 其他分录是无误的对吗？

小惑老师：回复ME那分录处理的没有问题

陈诗晗老师：回复难过的白猫借 发出商品 700 贷 库存商品 700 借 银行存款 950%2B950*13% 代 主营业务收入 950 应交税费 增值税 950*13% 借 主营业务成本 95*7 贷 发出商品 95*7 借 库存商品 35 贷 发出商品 35 借 银行存款 990%2B990*13% 代 主营业务收入 990 应交税费 增值税 990*13% 借 主营业务成本 99*7 贷 发出商品 99*7 借 库存商品 7 贷 发出商品 7 借 银行存款 940%2B940*13% 代 主营业务收入 940 应交税费 增值税 940*13% 借 主营业务成本 94*7 贷 发出商品 94*7 借 库存商品 42 贷 发出商品 42