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销售发生退款的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 任萍 发表的提问：
老师，您好，我公司发生了销售退货，供应商开的红字发票怎么做会计分手
借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出
151楼
2023-07-18 18:55:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????向日葵的执着 发表的提问：
因账号错误发生退款，会计分录用负数冲减，没有做相反分录，可以不？
你好，是可以这样处理的 
152楼
2023-07-18 19:18:35
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 孙白露辰 发表的提问：
A公司付款给B公司，B公司销售货物给C公司。现在C公司回款给B公司。B公司再付款给A公司。如何作会计分录呀？
A公司为什么付款给B公司，B公司为什么再付款给A公司，根据业务性质做账。 对于B公司销售货物给C公司，记应收账款，做收入处理；收到C公司款冲应收账款，做银行存款
153楼
2023-07-18 19:30:50
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 成就的电话 发表的提问：
对外销售实木地板，货款未收到如何编制会计分录
你好 借应收账款贷主营业务收入 应交税费 -应交增值税 借主营业务成本贷库存商品
154楼
2023-07-18 19:35:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 壮观的泥猴桃 发表的提问：
计算分析题 　　椰岛公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 　　2×20年2月1日，向海韵公司A商品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款;本年5月31日前有权退货。椰岛公司根据经验，估计退货率为10%，2×20年2月未发生销售退回。2×20年2月1日，收到全部货款存入银行。2×20年2月29日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，并可开具红字增值税发票。椰岛公司根据过去的经验，无法估计该批A商品的退货率。 　　要求： 　　<1> 、编制2×20年2月1日销售商品的会计分录。 　　<2> 、假定2×20年3月31日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 　　<3> 、假定2×20年5月31日若退回1件，编制其会计分录。 　　<4> 、假定2×20年5月31日若退回6件，编制其会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
155楼
2023-07-19 19:01:16
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陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃你好，同学。 借 应收账款 116万 贷 主营业务收入 90万 预计负债 10万 应交税费 16万 借 主营业务成本 72万 应收退货成本 8万 贷 库存商品 80万 借 库存商品 40 主营业务成本 40 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 50*16% 贷 主营业务收入 50 应收账款 50%2B50*16% 借 库存商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款 借 库存商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 60*16% 贷 主营业务收入 40 应收账款
2023-07-19 19:43:45
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 二级科目有吗，老师
2023-07-19 20:09:28
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃没有设置，你自己加一下
2023-07-19 20:23:28
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 1、 借 应收账款 1160000 贷 主营业务收入 900000 预计负债 100000 应交税费 160000 借 主营业务成本 720000 应收退货成本 80000 贷 库存商品 800000 2、 借 库存商品 40 主营业务成本 40 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 50*16% 贷 主营业务收入 50 应收账款 50+50*16% 3、 借 库存商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款  4、 借 库存商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成
2023-07-19 20:40:48
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 是这样?
2023-07-19 21:10:26
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 金额都对了吗
2023-07-19 21:36:28
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃3、 借 库存商品 72 主营业务成本8 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 90*16% 贷 主营业务收入 10 应收账款 90%2B90*16% 4. 借 库存商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 60*16% 贷 主营业务收入 40 应收账款 60%2B60*16%
2023-07-19 21:55:13
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-07-19 22:16:47
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃不客气，祝你工作愉快。
2023-07-19 22:44:19
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 3、借 库存商品-A商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 销项税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款 -海韵24.40 4、 借 库存商品-A商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成84
2023-07-19 23:04:36
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 老师我这个和你的不太一样
2023-07-19 23:21:26
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃后面的金额我没计算，按你这列示应该是没差异 的呢
2023-07-19 23:51:11
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 那我这样做也对吗
2023-07-20 00:18:42
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 1、借 应收账款 -海韵公司116万 贷 主营业务收入 90万 预计负债 10万 应交税费-销项税额 16万 借 主营业务成本 72万 应收退货成本 8万 贷 库存商品-A商品80万 2、借 库存商品-A商品 40 主营业务成本 40 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费-销项增值税 8 贷 主营业务收入 50 应收账款-海韵公司50+50*16% 3、借 库存商品-A商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 销项税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款 -海韵24.40 4、 借 库存商品-A商品 48 主营业务成
2023-07-20 00:46:05
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 老师你帮我看一下这样子对吗
2023-07-20 00:56:31
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃前面 三个没问题，第四个你没发全
2023-07-20 01:22:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 敏感的羊 发表的提问：
计算分析题 　　椰岛公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 　　2×20年2月1日，向海韵公司A商品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款;本年5月31日前有权退货。椰岛公司根据经验，估计退货率为10%，2×20年2月未发生销售退回。2×20年2月1日，收到全部货款存入银行。2×20年2月29日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，并可开具红字增值税发票。椰岛公司根据过去的经验，无法估计该批A商品的退货率。 　　要求： 　　<1> 、编制2×20年2月1日销售商品的会计分录。 　　<2> 、假定2×20年3月31日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 　　<3> 、假定2×20年5月31日若退回1件，编制其会计分录。 　　<4> 、假定2×20年5月31日若退回6件，编制其会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
156楼
2023-07-19 19:17:35
全部回复
陈诗晗老师：回复敏感的羊借 应收账款 1160 代 主营业务收入 900 预计负债 100 应交税费 160 借 主营业务成本 720 应收退货成本 80 代 库存商品 800 借 主营业务成本 40 库存商品 40 贷 应收退休成本 80 借 预计负债 100 应交税费 50*13% 贷 主营业务收入 50 应收账款 50*13%%2B50 借 主营业务成本 72 库存商品 8 贷 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 10*13% 贷 主营业务收入 90 应收账款 10%2B10*13% 借 主营业务成本 32 库存商品 48 贷 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 40*13% 贷 主营业务收入 40 应收账款 40*13%%2B60
2023-07-19 19:56:14
敏感的羊：回复陈诗晗老师 2月1号不是收到钱了吗？
2023-07-19 20:07:05
陈诗晗老师：回复敏感的羊不好意思，你后面说了付款了。 你把这上面分录的应收账款全部更改为银行存款，其他不变。
2023-07-19 20:33:31
敏感的羊：回复陈诗晗老师 那我一会儿看看，不理解再问你
2023-07-19 20:56:36
陈诗晗老师：回复敏感的羊好的，你先看一下吧
2023-07-19 21:19:56
敏感的羊：回复陈诗晗老师 为什么预计负债是100？？
2023-07-19 21:33:45
敏感的羊：回复陈诗晗老师 是估计退货率吗？
2023-07-19 21:48:33
敏感的羊：回复陈诗晗老师 为什么每次应收退货成本都是80？
2023-07-19 22:15:18
陈诗晗老师：回复敏感的羊你这是10%，就是预计负债分离收入10，应收退体内成本80
2023-07-19 22:43:22
敏感的羊：回复陈诗晗老师 不太理解，就是按第一个分录算得那个80，所以后面全都是80吗？
2023-07-19 23:12:15
陈诗晗老师：回复敏感的羊什么80，你之前是按10%确认的退货率，你后面总的都是要冲减80啊，不管退多少，你之前确认的应收退货成本80都是全额冲减
2023-07-19 23:24:33
敏感的羊：回复陈诗晗老师 我看懂了
2023-07-19 23:42:25
陈诗晗老师：回复敏感的羊嗯嗯，懂了就要可以了
2023-07-19 23:54:57
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
瓷砖的退税率为13%，此批瓷砖出口销售，销售价3580美元，已收款，我司具有完备的出口退税文件，可以按规定申请退税。请计算此批瓷砖的退税额，并写出销售确认收入、结转成本、结转退税的会计分录。（记账本位币：人民币，汇率：1:6.7，提示：不能退税部分计入成本） 请问会计分录怎么写？第三问怎么填
只需要第三问答案？见附图
157楼
2023-07-19 19:27:19
全部回复
三宝老师：回复为了当总监答案详细请见图片
2023-07-19 20:07:11
为了当总监：回复三宝老师 老师，我是这样做的，你看可以吗？
2023-07-19 20:28:54
三宝老师：回复为了当总监出口免税，不用计提销项税金。其他没问题
2023-07-19 20:42:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微笑的唇彩 发表的提问：
计算分析题 　　椰岛公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 　　2×20年2月1日，向海韵公司A商品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款;本年5月31日前有权退货。椰岛公司根据经验，估计退货率为10%，2×20年2月未发生销售退回。2×20年2月1日，收到全部货款存入银行。2×20年2月29日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，并可开具红字增值税发票。椰岛公司根据过去的经验，无法估计该批A商品的退货率。 　　要求： 　　<1> 、编制2×20年2月1日销售商品的会计分录。 　　<2> 、假定2×20年3月31日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 　　<3> 、假定2×20年5月31日若退回1件，编制其会计分录。 　　<4> 、假定2×20年5月31日若退回6件，编制其会计分录。
借，应收帐款1160 贷，主营业务收入900 预计负债100 应交税费160 借，主营业务成本720 应收退货成本80 贷，库存商品800
158楼
2023-07-19 19:38:59
全部回复
陈诗晗老师：回复微笑的唇彩借，库存商品40 主营业务成本40 贷，应收退货成本80 借，应交税费50×13% 预计负债100 贷，主营业务收入50 应收帐款50➕50×13%
2023-07-19 20:18:37
陈诗晗老师：回复微笑的唇彩借，库存商品8 主营业务成本72 贷，应收退货成本80 借，应交税费90×13% 预计负债100 贷，主营业务收入90 应收帐款10➕90×13%
2023-07-19 20:38:25
陈诗晗老师：回复微笑的唇彩借，库存商品48 主营业务成本32 贷，应收退货成本80 借，应交税费40×13% 预计负债100 贷，主营业务收入60 应收帐款40➕40×13%
2023-07-19 20:52:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小茹 发表的提问：
商贸公司一般纳税人销售退货会计分录？
你好 借主营业务收入 应交税费 贷应收账款或者银行存款。 借库存商品 贷主营业务成本
159楼
2023-07-20 18:49:57
全部回复
小茹：回复meizi老师 这个知道，我是问进项税的处理？
2023-07-20 19:25:37
meizi老师：回复小茹你好 你们是销售方还是购买方
2023-07-20 19:38:06
小茹：回复meizi老师 销售
2023-07-20 20:06:21
meizi老师：回复小茹你好 你销售方 你退货 不看你们进项税 。 你销售出去是做销项税
2023-07-20 20:30:31
小茹：回复meizi老师 购进的，退货
2023-07-20 20:50:21
meizi老师：回复小茹你好 那你专票认证了没有 ？
2023-07-20 21:18:14
小茹：回复meizi老师 认证了做转出，没认证冲账对吧
2023-07-20 21:38:26
meizi老师：回复小茹你好 是的 没认证你就直接退回去发票 到时你直接做红冲分录即可。 认证了的话 就转出处理 收到销售方红字发票 你在做红冲分录 即可
2023-07-20 22:07:01
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 加油 发表的提问：
附有销售退回条件的销售退回商品属于资产负债表日后事项的会计分录怎么写？
你好，借:以前年度损益调整 应交税费 贷:银行存款 借:库存商品 贷:以前年度损益调整
160楼
2023-07-20 19:03:30
全部回复
加油：回复小云老师 可以说明原因吗？
2023-07-20 19:40:43
小云老师：回复加油跨年了，要用以前年度损益调整代替损益科目
2023-07-20 19:59:35
加油：回复小云老师 老师，那附有销售退回条件的销售退回商品不属于资产负债表日后事项的会计分录怎么写？
2023-07-20 20:25:51
小云老师：回复加油借:主营业务收入 应交税费 贷:银行存款 借:库存商品 贷:主营业务成本
2023-07-20 20:43:19
加油：回复小云老师 老师，怎么把主营业务收入结转到以前年度损益调整？
2023-07-20 20:59:41
小云老师：回复加油完全两回事，不需要结转
2023-07-20 21:23:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 温暖的睫毛 发表的提问：
采购部李长生报销差旅费7816元，退回余款184元。会计分录怎么写
借销售费用7816 库存现金184 贷其他应收款
161楼
2023-07-20 19:11:15
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
邹老师，辛苦帮我看一下这个题目的答案对吗？ 甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2×20年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出，当日收到全部货款存入银行。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。2×20年3月未发生销售退回。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率。 (1)、编制2×20年3月1日销售商品的会计分录。 (2)、假定2×20年4月30日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 (3)、假定2×20年6月30日退回1件，编制其会计分录。 (4)、假定2×20年6月30日退回6件，编制其会计分录。
1和2的处理是没问题，3这里退回一件不对， 你题目 是假定 每一问是不相关联 的，你这里3却按照之前关联 延续 处理
162楼
2023-07-20 19:24:20
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 娟娟妹 发表的提问：
发生了销售退回，我们是销售方开了红字发票，是这样对应冲的吧，分录对吗？
是的，是这样账务处理
163楼
2023-07-20 19:32:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 李冬梅 发表的提问：
软件企业，销售软件，税上即征即退，销售时计销售税吗？每月报税如何处理？收到退税后的会计分录呢？谢谢
软件企业销售软件，税务上即征即退，销售时正常计算销项税。每月正常报税，如果是超过了税负率3%的部分，是可以办理退税的。收到退税款 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（减免税费）
164楼
2023-07-30 20:47:15
全部回复
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 含蓄的玫瑰 发表的提问：
外贸企业，纯外销，购进到销售到出口退税的会计分录？
同学，你好！ 实务中我是这样操作的 购进 借：库存商品 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 出口 借：应收账款 贷：主营业务收入 申报出口退税 借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-增值税（进项税额） 申报审批通过 借：其他应收款 贷：应交税费-出口退税 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款
165楼
2023-07-30 20:52:17
全部回复
含蓄的玫瑰：回复丁丁 未收到的退税款在哪个科目反映出来
2023-07-30 21:22:23
丁丁：回复含蓄的玫瑰同学，你好！上面分录有的，其他应收款科目，设置二级明细，即其他应收款-出口退税款。没收到的反应在其借方余额
2023-07-30 21:49:34
含蓄的玫瑰：回复丁丁 申报出口退税 借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-增值税（进项税额） 申报审批通过 借：其他应收款 贷：应交税费-出口退税 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款，这几个分录后面分别附什么附件
2023-07-30 22:02:35
丁丁：回复含蓄的玫瑰同学，你好！分别是：退税发票勾选统计表；出口退税申报汇总表；税务局审批通知书；银行到账回单
2023-07-30 22:15:39
含蓄的玫瑰：回复丁丁 好的谢谢
2023-07-30 22:39:16
丁丁：回复含蓄的玫瑰不客气，有空给个评价，多谢支持
2023-07-30 23:05:22
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